control interno del activo disponible

La evaluación realizada al sistema de control interno de una empresa debe estar sustentada en las respuestas que arrojen los cuestionarios de control interno realizado en los programasyprocedimientos que el auditor financiero tenga a bien ejecutar, en este caso en el manejo del disponible de la entidad
OBJETIVOS DEL EXAMEN
Objetivos generales:
1. Verificar la correcta valoracióndeacuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y su adecuada presentación en los estados financieros.
2. Obtener seguridad razonable acerca de:
a. Todos los conceptos relacionadoscon eldisponible han sido estimados adecuadamente.
b. Los valores correspondientes a las cuentas del componente estén debidamente clasificados y revelados de acuerdo a sus condiciones.Objetivosespecíficos:
1. Verificar la existencia física de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la entidad.
2. Determinar si los fondos y depósitos que se presentan dentro de rubro deefectivo, caja ybancos cumplen las condiciones básicas de disponibilidad.
3. Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitos existentes.
4. Determinar si los fondos de efectivo y dedepósitos a la vistaque se representan en los estados financieros son auténticos
5. Examinar el manejo adecuado de los procedimientos políticas y prácticas que se siguen en la administración de losrecursos de liquidez.6. Verificar la existencia de manuales de funciones y procedimientos del efectivo.

Precisamente

El control es una herramienta de apoyo para la obtención de los objetivosempresarialesCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Periodo evaluado: Enero 01-Diciembre 31/20XX
Fecha de evaluación: Enero de 20XX
Fecha de elaboración: Febrero de 20XX

CRITERIOS DEEVALUACIÓN

SI
NO
N/AOBSERVACIÓN
1.
CAJA




1.1
PROTECCIÓN




1.1.1
La dependencia de caja es una área restringida.




1.1.2
Existe caja fuerte para la custodia...