Control Interno Del Departamento De Contabilidad

Sistema de control interno
Empresa; JM MOTOS, S.A. de C.V.
Departamentos;
* Almacén
* Ventas
* Compras
* Contabilidad





Control interno del departamento de Contabilidad;1. Facturación electrónica; Este control interno se realiza de la siguiente manera;
a) Realizar el llenado de la factura con los datos correspondientes
b) Guardar el archivo generado enuna carpeta o ruta especifica
c) Cuidar de cancelar la factura que en su defecto sea necesario de cancelar
d) Enviar el archivo de facturación del mes al SAT.

2. Pago de gastos menores;a) Verificar que para pagar en efectivo los gastos sean menores a $2,000.00, para que puedan ser deducibles para efectos fiscales.
b) Verificar que los comprobantes cumplan con los requisitosfiscales
c) El departamento de contabilidad no puede girar cheques por más de $5,000.00 sin autorización del dueño.
d) Realizar los arqueos de caja periódicamente.

3. Revisión decomprobantes de egresos
a) El contador debe de revisar que la documentación comprobatoria de egresos, este amparada con su factura o recibo que cumpla con los requisitos fiscales, se considera como nodeducibles.
b) En el caso de que falte la factura que compruebe la erogación, hacerle saber a la persona encargada que realiza los pagos o compras.
c) Codificación de alas pólizas de egresos,para facilitar la captura del contador que la va a realizar.
4. Captura de pólizas
a) Cambias en el sistema contpaq la fecha del periodo, correspondiente al que vas a capturar.
b) Ordenarla documentación de acorde al estado de cuenta los que son efectuados con cheque, y los que sean en efectivo de acorde a la fecha en que se realizaron.
c) Realizar la conciliación bancaria, enbase a los reporte auxiliar de banco que arroja en contpaq.
d) Imprimir los reportes de los reportes y balance.
e) Realizar la conciliación de clientes y proveedores para verificar que no...