CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO

CONTRALORÍA INTERNA
NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
CONSIDERANDO
Que es atribución de la Contraloría Interna de la Comisión Estatal de Derechos
Humanos formular procedimientos para ser empleados en el organismo, a fin de
optimizar sus sistemas administrativos de gestión de control interno para poder
aspirar a la certificación internacional dentro del marco de las ISO 9000.
Que, además,dentro de la política de modernización de la administración
pública en todos los órdenes, instancias, dependencias, entidades y organismos
es pertinente establecer bases orientadas hacia la búsqueda de la efectividad,
eficiencia, economía y transparencia en sus operaciones, dentro de un
esquema adecuado de control y probidad administrativa.
DEFINICIÓN
Las Normas Generales de Control Internopara la Comisión Estatal de Derechos
Humanos, son guías generales con el objeto de promover una sana
administración de los recursos públicos destinados para las actividades
sustantivas y adjetivas. Establecen, además, las pautas básicas y guían el
accionar del organismo hacia la búsqueda de la efectividad, eficiencia,
economía y transparencia en sus operaciones.
Los titulares de las áreassustantivas y adjetivas son responsables de
establecer, mantener, revisar y actualizar, con la oportunidad que las
circunstancias lo permitan y con la intervención de la Contraloría Interna, bajo el
enfoque participativo de asesoría, la estructura de control interno que debe
estar en función a la naturaleza de cada una de las operaciones que les son
inherentes a su gestión, bajo laconsideración de la relación costo-beneficio de
los controles y procedimientos implantados.
Estas Normas se fundamentan en los principios básicos de índole
administrativa, operacional, financiera, de valuación de riesgos y de vigilancia,
aplicables a la gestión pública, concomitantes con las prácticas profesionales en
materia del proceso administrativo.
OBJETIVOS
•
•
•

Definir prácticas yprocedimientos administrativos y financieros.
Formular las normas específicas para el funcionamiento de las áreas
sustantivas y adjetivas.
Proteger y conservar los recursos del organismo, con la finalidad de que
las operaciones se realicen adecuadamente.

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CONTRALORÍA INTERNA
•
•

Controlar la efectividad y eficiencia de las operaciones, consideradas
desde su proyección en programas quesoporten el presupuesto
autorizado.
Evaluar, dentro del ejercicio de la gestión, a través de los procedimientos
que defina la Contraloría Interna en los enfoques participativos de
vigilancia, revisión, diagnóstico y asesoría.

ÁMBITO DE APLICACIÓN
Las normas que a continuación se describen serán de aplicación para todas las
áreas que conforman el organismo, bajo la supervisión de lostitulares de cada
una de ellas y con la vigilancia y asesoría de la Contraloría Interna.
Estas normas no pretenden interferir con las disposiciones establecidas por la
legislación, pues sólo harán de contribuir al fortalecimiento de la estructura de
control interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos.
Es competencia de la Contraloría Interna con la aprobación de la Presidencia, la
emisión ymodificación de las normas de control interno aplicables a las áreas
que conforman la estructura formal de este organismo.
CARACTERÍSTICAS
Son concordantes con el marco legal vigente, directrices, normas emitidas por
las áreas de Control Presupuestal, Tesorería, Recursos Materiales, Servicios
Generales, Contabilidad Gubernamental, Recursos Humanos, así como todas
aquellas disposicionesrelacionadas con el control interno.
Son compatibles con los principios y objetivos de control interno, principios de
administración pública y las normas de auditoria gubernamental.
Su flexibilidad permite adaptarse y actualizarse de manera periódica de acuerdo
con las circunstancias, según los procesos de modernización en la gestión
pública.
ÁREAS DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO
Estas...