control interno en caja y bancos

CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
PREGUNTA
RESPUESTA
COMENTARIO

NO APLICA
SI
NO

1
¿El consejo de administración autoriza todas las cuentas de cheques?




2
¿La empresa tiene fondode caja chica o variable?




3
¿Son los encargados de fondo de caja chica independientes del encargado de cobros?




4
¿Guarda los fondos que no son de la empresa, si es que los hay,una persona que no maneja fondos de la empresa?




5
¿Recae la responsabilidad principal de cada fondo de caja sobre una sola persona?




6
¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo porlas personas encargadas de su custodia? ¿Con que frecuencia?




7
¿Se limitan los fondos en efectivo a cantidades razonables de acuerdo con las necesidades del negocio?




8
¿Están losdesembolsos de caja chica debidamente respaldados con comprobantes?




9
¿Están los pagos individuales de los fondos en efectivo limitados a una cantidad máxima? De ser así, ¿a cuántoasciende esta cantidad?




10
En lo que se refiere a estos comprobantes:
10.1 ¿Se preparan en forma tal que sea difícil su alteración?
10.2 ¿Están firmados por la persona que recibió el efectivo?10.3 ¿Están aprobados por algún empleado responsable?
10.4 ¿Se presentan para su inspección a la persona que firma los cheques, cuando ésta firma el cheque de reembolso?
10.5 ¿Se cancelan con unsello fechador que diga “pagado”, una vez que se firma el cheque de reembolso, y antes de turnarlos al departamento de contabilidad?
10.6 ¿Quién los cancela?




11
¿Se emiten los cheques dereembolso de caja chica a favor de la persona encargada de su custodia?




12
¿Se efectúan arqueos periódicos independientes de los fondos de caja?
a. ¿Quién los hace?
b. ¿Con que frecuencia?13
¿Está prohibido usar los fondos de caja para hacer efectivos cheques de funcionarios, empleados, clientes y otras personas?
De no ser así:
A. ¿Quién autoriza el pago de estos cheques?...