Control interno en una empresa

CONTROL INTERNO
El control interno es un sistema de organización en el cual se realizan procedimientos que tiene implantados y el personal con que cuenta estructurados en un todo para lograr tres objetivos que son :
*Obtener información financiera veraz, confiable y oportuna
*Protección de los activos de la empresa
*Promover la eficiencia y la operación del negocio.

Esta es una empresatransformadora de plástico.
Su finalidad en su control interno es tener un buen manejo interno de la empresa tanto en su transformación de productos, ventas, almacenes, y operaciones bancarias y transacciones para que tengan un buen manejo en todos los aspectos laborales.
Los departamentos con los que contara esta empresa son:
Departamento de ventas
Departamento de recursos humanosDepartamento de administración
Departamento de finanzas
Departamento de tesorería
Departamento de producción que este a su vez se divide en:
Departamento A
Departamento B
Taller mecánico
Servicios generales
Almacén de materiales

CONTROL INTERNO

VENTAS
1. La solicitud de la mercancía se lleva a cabo mediante un escrito directamente a nuestra empresa.
  2. Dicha solicitud llega a nuestrodepartamento de ventas.
  3. Esta es autorizada por el encargado de nuestro departamento.
  4. El la envía al almacén para que el encargado de dicho departamento cheque si disponemos de dicha mercancía.
  5. En caso de contar o no contar con la mercancía.
      Si se cuenta con dicha mercancía se manda una notificación al encargado del departamento de venta para la autorización de la venta.                   
    En caso de no contar con la mercancía se hace una solicitud a nuestro proveedor y al cliente se le da un plazo en el cual recibirá su material.
  6. Si el encargado del departamento de ventas autoriza la venta se notifica de nuevo al encargado del departamento de almacén.
  7. Al llegar la notificación el encargado de dicho almacén verifica la mercancía que se encuentreen buen estado.
  8. Si se encuentra en buen estado se notifica al encargado del departamento de ventas para hacerle saber que se empezara a cargar dicha mercancía.
  9. Ya que el encargado del departamento de ventas está enterado, se le notifica al encargado de almacén y se comienza a cargar la mercancía.
  10.   Al estar completamente cargada la mercancía se le informa al departamento deventas.
  11. Con este informe el departamento de ventas notifica al comprador que la mercancía va en camino y se llega al acuerdo de la forma de pago.
  12. Al entregarse la mercancía el encargado de dicha mercancía le indica al comprador de las notas que hay que firmar.
13. Si el pago se hará en cheque el encargado de la mercancía portara dicho cheque con seguridad y será entregado al encargadodel departamento de ventas.
14. Si el pago de dicha mercancía se hará en depósito bancario el comprador notificara el depósito con 1 día de anticipación a la llegada de la mercancía.
15. Si el pago se da de manera crediticia será un acuerdo entre el comprador y el encargado del departamento de ventas a que plazo se pagara y de que forma lo hará.

TESORERIA
1. Realizar al término de laslabores de la empresa arqueos diarios de las cajas
2. Elaborar un resumen diario de efectivo
3. Realizar depósitos bancarios al día
4. Elaborar conciliación bancaria para comprobar que los saldos que tiene la empresa sean iguales a la conciliación del banco.
5. El efectivo debe de estar en áreas seguras
6. El acceso al efectivo debe ser restringido a personal autorizado
7. Hacer, firmar yemitir cheques a los proveedores
8. Endosar los cheques recibidos a nombre de la empresa
9. Debe de emitirse la factura o recibo al cliente y el departamento conservara una copia del mismo.
10. Elaborar reporte de cheques emitidos en el día
11. Los cheques deben de estar pre numerados
12. Los cheques emitidos deben estar respaldados por una cuenta por pagar aprobada
13. Las personas...