Control interno maqinaria


BANCOS




Objetivo
Las cuentas bancarias son de vital importancia para la empresa, es por ello que surge la necesidad de tener un control absoluto y tomar las medidas más estrictasposibles y con esto garantizar la seguridad el dinero manejado en la cuenta, tratando de evitar siempre los fraudes o las salidas de dinero no autorizadas.
Se busca ahorrar tiempo en cuanto a los registros,ya que implantando este control los registros deben ser diario, así al final del mes cuando llegue el estado de cuenta solo restará hacer la conciliación bancaria para poder determinar el saldo realque debe existir en la cuenta bancaria.

Criterios
Una vez nombrado el encargado de administrar los recursos del Banco se deben llevar a cabo los siguientes criterios:
Los depósitos realizados porlos clientes se deben registrar en el auxiliar el mismo día en que se realizaron, debiendo el encargado de solicitar al cliente copia de la ficha de depósito, así como también el número de la facturaque se esta liquidando. Se utilizara el anexo # 1
Los depósitos realizados por concepto de las ventas diarias, tienen que ser amparados por una factura de ventas al público en general y se debenregistrar en el mismo formato que el punto anterior.
Los ingresos ajenos a ventas deben ser depositados la cuenta bancaria y la persona que lo haga debe proporcionar la copia de la ficha de depósito.Por ningún motivo el encargado debe firmas cheques en blanco.
Los cheques al portador no podrán sobrepasar de $1,000.00
Los cheques que vayan dirigidos a determinado destinatario no podrán excederde
Todos los cheques emitidos se deben estar registrados en una póliza anexándole a esta la factura correspondiente. Se utilizara el anexo #2
No se expedirán cheques por más de $50,000.00, si lasfacturas exceden esta cantidad se hará una transferencia bancaria.
Los cheques rellenados incorrectamente se les debe poner con plumón rojo una leyenda de CANCELADO.
No se desecharan a la basura los...