Control interno

RESTAURANT EL ROCINANTE
S.A. DE C. V.

CONTROL INTERNO CONTABLE ADMINISTRATIVO

RESUMEN DE POLITICAS DE CONTROL INTERNO

FONDOS FIJOS DE CAJA

FINALIDAD

- Pagar gastos menores.
- Proveer suficiente efectivo con la finalidad de dar un mejor un servicio.

CUSTODIA

- La responsabilidad será establecida por escrito en el resguardo.
- Todos los fondos serán entregados porcheques nominativos a favor del responsable del mismo.
- Esta responsabilidad no podrá ser delegada a ningún otro empleado que no sea el representante legal el que lo asigne.

SEGURIDAD

- Se deberá tener cajas fuertes o de seguridad para el debido resguardo de los fondos y asegurar la integridad de las llaves y/o combinaciones de las mismas.

REGLAS SOBRE EL USO

- Cubrirá gastos menores,cuando el pago por medio de cheque bancario sea inoperante o no práctico, hasta el máximo autorizado de $ 500.00
- La autoridad para aprobación de desembolsos de caja chica estará asignada al Representante Legal o socio Administrador.
- Los desembolsos tiene que documentarse con un vale de caja chica o por una factura original del vendedor/proveedor que reúna todos los requisitos establecidospor las disposiciones fiscales para ser deducibles para efectos de impuestos.
- Las facturas mencionadas con anterioridad tienen que acompañarse con la copia de la orden de compra autorizada.
- Una vez pagada las facturas tendrán que cancelarse con el sello fechador de pagado.
- Todos los pagos de la caja chica tienen que incluirse en el próximo reembolso después de la erogación. Solamentese dejaran los vales provisionales por un término máximo de tres, días, a partir de los cuales si no son comprobados se contabilizarán directamente a Funcionarios y Empleados para su descuentos en la próxima nómina.
- Después de revisado y aprobado el reembolso de caja, el Representante Legal deberá autorizarlo para que se expida el cheque nominativo a favor del cajero.

RESUMEN DE POLITICAS DECONTROL INTERNO

BANCOS

INTRODUCCION

- Se abrirán las cuentas bancarias de cheques necesarias para la operación.
- Es responsabilidad del Representante Legal de la Firma, el registro contable de las operaciones que afecten a las cuentas bancarias, así como la formulación de las conciliaciones bancarias.

CUENTAS DE OPERACION

- Se establece para que efectúen los depósitos diariosresultante: de las operaciones de los ingresos diarios del Restaurante por servicios en efectivo, con tarjetas bancarias, con cheques, así como para efectuar pagos de nóminas, a proveedores, pagos de impuestos, para reembolsar gastos, anticipo y otros tipos de gastos propios de la operación del Restaurante.
- Todos los desembolsos tienen que comprobarse con una solicitud de cheque, factura odocumento similar, orden de compra, nota de entrada o en su caso papeleta de recepción de servicios, y cancelarse con el sello fechador de pagado anotando también el numero de cheque.
- Los cheques cancelados se consideran usados para los propósitos de mantener el control numérico consecutivo. Tales cheques deben inutilizarse mutilando la línea de firmas e imprimiendo el sello “CANCELADO”.Deberán archivarse en forma numérica consecutiva.
- Los cheques serán elaborados en original y copias. Una será archivada en secuencia numérica para propósito de conciliación de banco y la segunda será utilizada para comprobar asientos de contabilidad.

REGLAS SOBRE EL USO DE LAS CUENTAS DE CHEQUES

- Los cheques no podrán ser, bajo ninguna circunstancia, firmados en blanco.
- Ninguna persona,incluyendo al Representante Legal, podrá aprobar ningún desembolso en el cual sean los beneficiarios.
- Ningún cheque se podrá expedir al portador o efectivo, así como tampoco con la leyenda “NOSOTROS MISMOS”
- Todos los cheques deberán tener impreso la leyenda “NO NEGOCIABLE” o “PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO”
- No se expedirán cheques posfechados.

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