Control interno

Subsistema de Cuentas por Cobrar |SÍ |NO |N.P | |
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|Los modelos en blanco deFacturas, Ordenes de Compras y de | | | |
|Servicio se controlan en el área económica por persona ajena a || | |
|la que las confecciona, y las mismas están prenumeradas y se | | | |
|controla en ésta las numeraciones de las emitidas.| | | |
|Efectúa la entrega de productos, el que confecciona la factura y el que | | | |
|Contabiliza laoperación, así como del que efectúa el cobro. | | | |
|Existe separación de funciones entre el empleado del almacén que| | | |
|3. Se concilian las facturas emitidas y los cobros efectuados según los | | | |
|datos contables con los de los clientes.| | | |
|4. Se registran contablemente en orden numérico las facturas y se | | | ||mantienen actualizadas las cuentas de los clientes, no presentando | | | |
|saldos envejecidos, sin gestiones de cobro.| | | |
|5. No aparecen saldos por pagos anticipados, fuera de los términos | | | |
|pactados para su liquidación, niremanentes de éstos por prestación | | | |
|de servicios y entrega de productos parciales. | | |...