Control interno

DESPACHO "X"
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EFECTIVO E INVERSIONES
C.P
. A
SOCIADOS S.C.
OFICINA ___PUEBLA
TEMPORALES
EMPRESA AUDITADA SA DE CV
Responsable: AUDITOR SENIOR
Hecho
por:
SI
NO
N/A
1
.-
¿Existen controles adecuados sobre las entradas
diarias de dinero?
G.V.
X
REPORTE DE CAJA DIARIO
2
.
-
¿Se deposita integra e inmediata la cobranza?
G.V.
X
3
.-
¿Estánaprobadas por parte de la administración
las firmas autorizadas para girar contra las cuentas
G.V
.
X
bancarias?
4
.-
¿Existe autorización previa de las salidas de
G.V
.
dinero?
X
5
.-
¿Hay una segregación adecuada de las funciones
de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza
G.V
.
X
y tesorería?
6
.-
¿Tienen una adecuada protección mediante el
afianzamiento de laspersonas que manejan fondos,
G.V
.
X
efectivo y valores?
7
.
-
¿Existe una valuación periódica de las inversiones?
G.V.
X
8
.-
¿ Hay registros para identificar valores y sus
G.V
.
rendimientos?
X
9
.-
¿Se practican arqueos periódicos de efectivo y
G.V
.
valores?
X
1
0
.
-
¿Se elaboran las conciliaciones periódicamente?
G.V.
X
1
1.-
¿Se aprueban por parte de laadministración las
adquisiciones, ventas y gravámenes de los valores?
G.V.
N/A
1
2.-
¿Se realiza un análisis periódico de las inversiones
para determinar su correcta valuación?
G.V.
X
1
3.-
¿Se tiene registros para identificar los valores y sus
rendimientos?
G.V.
X
1
4.-
¿Se cobran y registran oportunamente sus rendi-
mientos?
G.V.
X
CONCLUSION DEL ENCARGADO tomando en cuentaque Bueno (B) es de 8 a 10, Regular (R) de 6 a 7 y Malo (M) de 0 a 5.
Sobre el ambiente de Control (B_X__ R___ M___ )
LA ADMINISTRACION TIENE ESPECIA L CUIDADO EN QUE SE CUMPLAN CON LAS POLITICAS ESTABLECIDAS
____________________________________________________________

_________________________________________________
Sobre el sistema contable (B_X__ R___ M___ )____________________________________________________________

_________________________________________________
EL SISTEMA CONTABLE PERMITE IDENTIFICAR, REUNIR, ANALIZAR, CLASIFICAR, REGISTRAR Y
PRODUCIR LA INFORMACION DE ESTE RUBRO
Sobre los procedimientos de control (B_X__ R___ M___ )
____________________________________________________________

_________________________________________________
SE VERIFICA QUE SECUMPLA CON LAS POLITICAS, EXISTEN DEBIDAS AUTORIZACIONES EN LAS
TRANSACCIONES Y HAY SEPARACION DEACTIVIDADES Y EXISTE VERIFICACION DE LAS OPERACIONES
EFECTIVO E INVERSIONES
TEMPORALES
COMENTARIOS Y OBSERVACIONES


DESPACHO "X"
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTAS POR COBRAR
C.P. ASOCIADOS S.C.
OFICINA ___PUEBLA
EMPRESA AUDITADA SA DE CV
Responsable:AUDITOR SENIOR
Hecho
por:
SI
NO
N/A
1
.
-¿
Existe una vigilancia constante y efectiva sobre
vencimientos y cobranza?
GV
X
2
.
-¿
Se concilian periódicamente los auxiliares y la
cuenta de mayor correspondiente?
GV
X
3
.
-
¿Se cuenta con programa de computo adecuado
para el control colectivo de cuentas?
GV
X
4
.
-
¿Se preparan mensualmente informes de cuentas
por cobrar porantigüedad de saldos?
GV
X
5
.
-
¿Dichos informes son revisados por algún funcio-
nario autorizado tomando decisiones mensualmente con
GV
X
las cuentas atrasadas?
6
.
-
¿Se tienen listas o catálogos de clientes con
direcciones, teléfono, RFC, otros datos, etc?
GV
X
7
.
-
¿Se realiza una confirmación periódica por escrito
mediante el envío de los estados de cuenta de los
GVX
saldos por cobrar?
8
.
-
¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su
caso, se investigan por una persona distinta a la
GV
X
encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las
cobranzas?
9
.
-
¿Se obtienen comprobantes de que los clientes
GV
hayan recibido la mercancía que se les envía?
X
1
0
.
-
¿Es adecuada la custodia física de los docu-
mentos por cobrar,...