Control interno

No. | Cuestionario de efectivo de caja y banco | SI | NO | NP |
1. | Se encuentra fijada por escrito la responsabilidad personal de la custodia del efectivo y valores de la entidad | | | |2. | Se mantiene el efectivo en lugar apropiado que ofrezca la garantía requerida contra robo o incendio | | | |
3. | Los fondos con que operan la entidad son los autorizados oficialmente por eljefe máximo de la entidad (Ver documento de autorización) | | | |
4. | El custodio del efectivo maneja fondos ajenos a la entidad. | | | |
5 | Las llaves del local y la combinación de la cajade caudales solo las poseen el cajero-pagador y se encuentran en sobre lacrado(ambas), en poder del jefe del area donde está adscripta la caja | | | |
6 | El cajero tiene en su poder documentoemitido por la dirección de la entidad, que contenga la relación con los nombres, cargos y firmas de las personas autorizadas para aprobar las operaciones de la caja y los documentos que originan losmovimientos de las cuentas bancarias. | | | |
7 | Existe las condiciones que garanticen un adecuado grado de seguridad en las operaciones relativas ala manipulación, custodia y transportación deefectivo, (traslado de efectivo entre el banco, las dependencias y la entidad). | | | |
8 | Se prohíbe el acceso de personal ajeno al cajero ene l área donde se manipule el efectivo. En loscasos imprescindibles en que existan auxiliares del cajero pagador deberán poseer acta de fijación de responsabilidades material al respecto. | | | |
9 | En los fondos para cambios en poder de lasdependencias de la entidad, se han formalizado la entrega del efectivo mediante el modelo Acta de Fijación de Responsabilidades u otro similar y que las sumas de los importes detallados en la mismacoinciden con el fondo autorizado por el jefe máximo de la entidad. | | | |
10 | El cajero tiene bien delimitado dentro de la caja de caudales los distintos fondos y el efectivo por ingresos...