Control interno

INDICE
PAG.

INTRODUCCION
CODIGO DESCRIPCION DE LAS NORMAS I - IV
100-00 NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO 1
110-00 FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO 1
110-01 Objetivos generales del control interno 1
110-02 Ambiente de confianza mutua 1
110-03 Contenido, flujo y calidad de la información 2
110-04 Indicadores de gestión 2110-05 Actitud hacia el cambio 4
110-06 Flexibilidad al cambio 4
110-07 Evaluación del control interno 5
110-08 Actitud hacia el control interno 5
110-09 Control interno previo 5
110-10 Control interno concurrente 6
110-11 Control interno posterior 6
110-12 Auditoría interna 6
110-13 Control administrativo de bienes, valores ydocumentos 7
120-00 COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
120-01 Ambiente de control 8
120-02 Evaluación de los riesgos de control 9
120-03 Actividades de control 9
120-04 Sistema de información y comunicación 9
120-05 Actividades de monitoreo y/o supervisión 10
130-00 HERRAMIENTAS DE EVALUACION DE LOS
COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
130-01 Herramientas para evaluar elambiente de control 11
130-02 Herramientas para evaluar los riesgos de control 12
130-03 Herramientas para evaluar las actividades de control 13
130-04 Herramientas para evaluar el sistema de información y
comunicación 14
130-05 Herramientas para evaluar las actividades de
monitoreo y/o supervisión 16
140-00 NORMAS GERENCIALES DE CONTROL INTERNO
140-01Determinación de responsabilidades y organización 17
140-02 Separación de funciones incompatibles 18
140-03 Autorización de operaciones 18
140-04 Información gerencial 19
140-05 Comité de auditoría 19
200-00 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE
ADMINISTRACION FINANCIERA GUBERNAMENTAL
210-00 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
210-01Aplicación de los principios y normas de contabilidad
gubernamental 21
210-02 Organización del sistema de contabilidad gubernamental 21
210-03 Integración contable de las operaciones financieras 22
210-04 Documentación de respaldo y su archivo 23
210-05 Oportunidad en el registro de los hechos económicos 23
210-06 Conciliación de los saldos de cuentas 24210-07 Formularios y documentos 24
220-00 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA PRESUPUESTO
220-01 Responsabilidad del control 25
220-02 Control interno previo al compromiso 26
220-03 Control interno previo al devengamiento 26
220-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto 27
230-00 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA TESORERIA
230-01 Determinación de los ingresos27
230-02 Recaudación y depósito de los ingresos 28
230-03 Constancia documental de la recaudación 28
230-04 Verificación de los ingresos 28
230-05 Medidas de protección de las recaudaciones 29
230-06 Fondos de reposición 29
230-07 Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo 30
230-08 Cuentas corrientes bancarias 31
230-09 Conciliacionesbancarias 31
230-10 Control previo al pago 32
230-11 Pago de remuneraciones 32
230-12 Cumplimiento de obligaciones 32
230-13 Utilización del flujo de caja en la programación financiera 33
230-14 Control y custodia de garantías y fianzas 33
230-15 Uso de sello restrictivo para los documentos pagados
por la tesorería 34
230-16 Transferencias de fondos pormedios electrónicos 34
230-17 Inversiones financieras: Adquisición y ventas 35
230-18 Inversiones financieras: Control y verificación física 35
240-00 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA ANTICIPOS
DE FONDOS Y CUENTAS POR COBRAR
240-01 Análisis y confirmación de saldos 35
240-02 Conciliación y constatación 36
240-03 Eliminación de saldos no resueltos 36
250-00 NORMAS DE...