Control interno

U S A C

C O N T R O L I N T E R N O

S E P T I M O S E M E S T R E

GUIA DE ORGANIZACIÓN CONTABLE

EMPRESA

Se constituye como persona física a:

GIRO DE LA EMPRESA:
Producción de Maquinaria para la Industria Alimenticia

INDICE

OBLIGACIONES DE LA EMPRESA…………………………….3
ELEMENTOS DE LA ADMINISTRACION CONTABLE………3
OBLIGACIONES FISCALES…………………………………….4ORGANIGRAMA…………………………………………………5
CATALOGO DE CUENTAS……………………………………..6-8
CONTROL INTERNO……………………………………… …9-13

OBLIGACIONES DE LA EMPRESA

La empresa tendrá la obligación de llevar sistemas y registros contables y los datos se procesaran por medios electrónicos.

• El sistema de registro será por partida doble
• Deberá registrar sus operaciones en :
Libro de Diario
Libro Mayor
Libros Auxiliares

•Deberá realizar periódicamente (cada dos meses):

• Estado de Origen y Aplicación de Recursos (flujo de efectivo)
• Balance General (del 31 de dic. al 01 de ene)
• Estado de Resultados (perdidas y ganancias)
• Estado de posición financiera (situación financiera de la entidad)

ELEMENTOS DE LA ADMINISTRACION CONTABLE

• Catalogo de cuentas
• Documentoscomprobatorios
• Documentos contabilizadotes
• Libros auxiliares (registrar las operaciones en forma detallada las operaciones que han sido registradas en los libros principales)
• Libros principales(libro diario, libro mayor, libro de inventarios y balances, libro de ventas)
• Libros intermedios( registrar las operaciones en la forma en que acontecen)
• Informes (resúmenes delas operaciones financieras mensuales)

Nota:
La guía de Contabilización deberá contener las siguientes columnas:

a) Numero consecutivo de la operación
b) Clase de operación
c) Documento fuente de datos
d) Documento contabilizador que es su caso deba expedirse
e) Periodicidad
f) Documento conexo que deba formularseOBLIGACIONES FISCALES:

• Deberá expedir comprobantes con requisitos fiscales, expedir comprobantes simplificados o tiket de venta.

• Presentar declaración y pago provisional mensual del Impuesto Empresarial de tasa única.(IETU)

• Presentar declaración y pago anual del Impuesto Empresarial de tasa única. (IETU)

• Presentar declaración ypago definitivo mensual del Impuesto al Valor Agregado.(I.V.A.)

• Presentar declaración anual de ISR donde se informe sobre los clientes y proveedores de los bienes y servicios.

O R G A N I G R A M A

COMPRAS:
Realizara presupuestos de compra con distintos proveedores.
Realizara orden de pedido de acuerdo a la orden del almacenista.
Se encargará de hacer llegar las mercancías alalmacén.
El almacenista le firmara al de compras de recibido
El de compras firmara al proveedor de recibido.

VENTAS:
Divulgará las promociones de venta.
Realizará pedidos de ventas que serán notificados al almacén con copia a la gerencia.
Hará encuestas a los clientes sobre la calidad de los productos
Los resultados de estas encuestas serán entregadas al administrador

ALMACEN:

Seráencargado de llevar registro de entrada y salida de materias primas
Será encargado de registrar entrada y salida de herramientas
Será encargado de llevar registro y control de productos terminados y desperdicios.
Toda está información será canalizada al departamento contable y supervisada por el mismo departamento.

PRODUCCION:

El Ing. De Producción será el encargado de tener la producción entiempo
Realizará informes semanales del avance de la producción en proceso que será entregado al departamento contable.
Realizara los informes sobre la calidad de los productos terminados.
Llevará un control de desperdicio, que entregará al almacenista.

COBRANZA:
Este departamento se encargará de recorrer clientes morosos e invitarlos a realizar sus pagos el...