control interno





EVALUACION DE RIESGO EN EL CONTROL DE ÓRDENES DE SERVICIOS Y COMPRAS

DIAGNOSTICO
Actualmente las ordenes son emitidas en un Sistema Informático de uso Interno llamado SIGA el cual tienemuchas falencias, como errores al momento de codificar los bienes por ejemplo:
Al momento de ingresar el NEA (Nota de Entrada de Almacén) no se lleva una correcta codificación según el catalogo deBienes en el sistema, así como su contabilización respectiva.
Durante el ejercicio presupuestal 2012 se generan muchas compras directas debido a una mala programación de los requerimientos, debido auna provisión inadecuada en el PAC (Plan Anual de Contrataciones), generando indicios de fraccionamiento por la contratación de Bienes y Servicios como por ejemplo el caso de reparación de computadoraso servicios de mantenimientos.
No se cumple con la aplicación de la RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 001‐2011‐EF/77.15 la cual estipula, la información del Gasto Devengado debe registrarse y transmitirse através del SIAF‐SP dentro de los tres (3) días hábiles de producida la conformidad de la recepción de los bienes o servicios, o la recepción de la correspondiente valorización, a que se contraen losartículos 181º y 197º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, respectivamente, aprobado por el Decreto Supremo Nº 184‐2008‐EF.

ANALISIS FODA

ANALISIS DEL ENTORNO

AMENAZAS:
Elriesgo que utilizamos un Programa Interno denominado SIGA que presenta falencias y no es una herramienta fehaciente para el trabajo, no se pueden ingresar bienes de manera real.
La falta dereportes en el sistema SIGA que no tiene detalle por clasificadores.

ANALISIS DEL AMBIENTE INTERNO

FORTALEZAS
La ley de Contrataciones del Estado
El sistema Siaf
El Código Procesal CivilDirectivas internas de Procedimientos

DEBILIDADES
Se emiten órdenes generadas en fechas anteriores, esto hace que en el caso de las compras menores a 3 UITs (No aplicable) las cotizaciones que se...