Control Interno
Páginas: 2 (306 palabras)
Publicado: 11 de octubre de 2011
POLITICAS DE CONTROL INTERNO A NIVEL ADMINISTRATIVO
Creación:
En un principio cada responsable del área fue el creador de sus procedimientos y sus políticas de control, con la asesoría de unasesor externo contratado exclusivamente para esta tarea.
Como la compañía a acrecido en un 200% estas se han modificado, pero todas con la revisión y aprobación del revisor fiscal de lacompañía.
La revisión:
El contralor de la compañía, y el revisor fiscal.
Pero quien finalmente da la aprobación, para ser establecidas el DIRECTOR ADMINISTRATIVO el responsable con lapre-aprobación de gerencia.
La filosofía es:
• Calidad y transparencia en las actividades del encargado.
• Brindar una respuesta óptima y oportuna la información solicitada o cualquier necesidad quelos demás colaboradores necesiten
Politicas de control interno:
1. Junto con el contrato de trabajo el colaborador debe firmar una clausula de discreción y total secreto de la informacióncontable de la que tenga conocimiento.
2. Cada colaborador de su área solo tiene acceso a los módulos del sistema que le corresponde para desarrollar las actividades propias de su trabajo.
3.La caja menor tiene una persona a cargo y se le debe realizar un cuadre de caja 2 veces al mes sin establecer fecha alguna.
4. No está autorizado sacar información de la oficina sin previaautorización.
5. Los calendarios del sistema está a cargo del contador y solo se puede abrir un periodo anterior con autorización del Director Financiero.
6. El manejo de los tótem, claves ydemás información de acceso a los flujos de efectivo son únicamente responsabilidad del contador y el director financiero, al tesorero se le da la información, pero es de expreso secreto.
7.Se realizara conciliaciones contables mensuales con resultados máximo al 7 día hábil del mes.
8. Toda modificación, debe ser informada a la dirección, sustentada para su aprobación.
Creación:
En un principio cada responsable del área fue el creador de sus procedimientos y sus políticas de control, con la asesoría de unasesor externo contratado exclusivamente para esta tarea.
Como la compañía a acrecido en un 200% estas se han modificado, pero todas con la revisión y aprobación del revisor fiscal de lacompañía.
La revisión:
El contralor de la compañía, y el revisor fiscal.
Pero quien finalmente da la aprobación, para ser establecidas el DIRECTOR ADMINISTRATIVO el responsable con lapre-aprobación de gerencia.
La filosofía es:
• Calidad y transparencia en las actividades del encargado.
• Brindar una respuesta óptima y oportuna la información solicitada o cualquier necesidad quelos demás colaboradores necesiten
Politicas de control interno:
1. Junto con el contrato de trabajo el colaborador debe firmar una clausula de discreción y total secreto de la informacióncontable de la que tenga conocimiento.
2. Cada colaborador de su área solo tiene acceso a los módulos del sistema que le corresponde para desarrollar las actividades propias de su trabajo.
3.La caja menor tiene una persona a cargo y se le debe realizar un cuadre de caja 2 veces al mes sin establecer fecha alguna.
4. No está autorizado sacar información de la oficina sin previaautorización.
5. Los calendarios del sistema está a cargo del contador y solo se puede abrir un periodo anterior con autorización del Director Financiero.
6. El manejo de los tótem, claves ydemás información de acceso a los flujos de efectivo son únicamente responsabilidad del contador y el director financiero, al tesorero se le da la información, pero es de expreso secreto.
7.Se realizara conciliaciones contables mensuales con resultados máximo al 7 día hábil del mes.
8. Toda modificación, debe ser informada a la dirección, sustentada para su aprobación.
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