Control interno
Páginas: 5 (1191 palabras)
Publicado: 9 de noviembre de 2011
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Buenos días, somos un equipo de investigadores de la Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. El objetivo de esta investigación es realizar un estudio y evaluación del control interno del ciclo de Almacén de esta importante empresa.
No omitimos manifestar que la información que nos proporcionen será utilizada con fines académicos y nos comprometemos autilizarla con mucho cuidado y confidencialidad.
Mucho le agradeceremos sea lo más sincero posible con las respuestas y gracias de antemano.
N/A SI NO
EL AMBIENTE DE CONTROL.
¿La empresa cuenta con políticas y procedimientos
para la capacitación de personal sobre mejoras continua? ____ ____ ____
¿Conoce ustedlas Normas de Información Financiera? ____ ____ ____
¿La dirección exige que se apliquen las Normas
de Información Financiera? ____ ____ ____
¿El personal conoce las políticas establecidas? ____ ____ ____
¿Existe algún Método de control administrativo para
supervisar y dar seguimiento al cumplimiento de las
políticas y procedimientos? ____ ____ ____
¿Esta empresacuenta con un organigrama particular
para el área de almacén? ____ ____ ____
¿Cuenta con un código de ética y/o conducta que
forme parte de las políticas de prácticas del personal? ____ ____ ____
LA EVALUACIÓN DE RIESGOS.
¿Cuenta la empresa con procedimientos
preventivos presupuestarios para enfrentar
riesgos climatológicos o contingencias naturales? ____ ____ ____¿Cuenta la empresa con programas de protección
civil para enfrentar riesgos climatológicos o
contingencias naturales? ____ ____ ____
¿Cuáles son los riesgos más frecuentes que
se han presentado dentro de la entidad? ____ ____ ____
¿Existe un seguro para protección de las materias
primas y materiales en existencia? ____ ____ ____
LOSSISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN.
¿Se registran oportunamente todas las mercancías
recibidas y contabilizan el pasivo correspon-
diente. ____ ____ ____
¿Con que frecuencia se verifica que la informa-
cion contable coincida con las existencias
físicas? ______________________________ ____ ____ ____
¿Existe control de que todo lo que sealmacena
se registre o se factura oportunamente en el
periodo que corresponda? ____ ____ ____
¿Se registran en contabilidad inmediata
mente los ajustes provenientes de
la diferencias resultantes en los recuentos
físicos, después de ser investigados y
aprobados? ____ ____ ____
¿Se ajustael costo de la mercancía importada
al tipo de cambio al momento de recepción? ____ ____ ____
¿Se registra como mercancía en tránsito la mer
cancia importada y no recibida? ____ ____ ____
¿Los gastos e impuestos aduanales se acumulan
al costo de producción? ____ ____ ____
¿Con los desperdicios demateriales que se hace
Contablemente? ____ ____ ____
¿Se comparan resultados de los recuentos fisi-
cos con los inventarios, se investigan y
ajustan las diferencias? ____ ____ ____
LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL.
¿Llevan control de entradas y salidas delAlmacén? ____ ____ ____
Por medio de _____________________
¿se entregan los abastecimiento de materiales
y materia prima mediante vales de salida? ____ ____ ____
¿En caso de responder si a la pregunta anterior,
son las requisiciones o vales de salidas? ____ ____ ____
- ¿Preparados por otra persona que no sea
el almacenista?...
Buenos días, somos un equipo de investigadores de la Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. El objetivo de esta investigación es realizar un estudio y evaluación del control interno del ciclo de Almacén de esta importante empresa.
No omitimos manifestar que la información que nos proporcionen será utilizada con fines académicos y nos comprometemos autilizarla con mucho cuidado y confidencialidad.
Mucho le agradeceremos sea lo más sincero posible con las respuestas y gracias de antemano.
N/A SI NO
EL AMBIENTE DE CONTROL.
¿La empresa cuenta con políticas y procedimientos
para la capacitación de personal sobre mejoras continua? ____ ____ ____
¿Conoce ustedlas Normas de Información Financiera? ____ ____ ____
¿La dirección exige que se apliquen las Normas
de Información Financiera? ____ ____ ____
¿El personal conoce las políticas establecidas? ____ ____ ____
¿Existe algún Método de control administrativo para
supervisar y dar seguimiento al cumplimiento de las
políticas y procedimientos? ____ ____ ____
¿Esta empresacuenta con un organigrama particular
para el área de almacén? ____ ____ ____
¿Cuenta con un código de ética y/o conducta que
forme parte de las políticas de prácticas del personal? ____ ____ ____
LA EVALUACIÓN DE RIESGOS.
¿Cuenta la empresa con procedimientos
preventivos presupuestarios para enfrentar
riesgos climatológicos o contingencias naturales? ____ ____ ____¿Cuenta la empresa con programas de protección
civil para enfrentar riesgos climatológicos o
contingencias naturales? ____ ____ ____
¿Cuáles son los riesgos más frecuentes que
se han presentado dentro de la entidad? ____ ____ ____
¿Existe un seguro para protección de las materias
primas y materiales en existencia? ____ ____ ____
LOSSISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN.
¿Se registran oportunamente todas las mercancías
recibidas y contabilizan el pasivo correspon-
diente. ____ ____ ____
¿Con que frecuencia se verifica que la informa-
cion contable coincida con las existencias
físicas? ______________________________ ____ ____ ____
¿Existe control de que todo lo que sealmacena
se registre o se factura oportunamente en el
periodo que corresponda? ____ ____ ____
¿Se registran en contabilidad inmediata
mente los ajustes provenientes de
la diferencias resultantes en los recuentos
físicos, después de ser investigados y
aprobados? ____ ____ ____
¿Se ajustael costo de la mercancía importada
al tipo de cambio al momento de recepción? ____ ____ ____
¿Se registra como mercancía en tránsito la mer
cancia importada y no recibida? ____ ____ ____
¿Los gastos e impuestos aduanales se acumulan
al costo de producción? ____ ____ ____
¿Con los desperdicios demateriales que se hace
Contablemente? ____ ____ ____
¿Se comparan resultados de los recuentos fisi-
cos con los inventarios, se investigan y
ajustan las diferencias? ____ ____ ____
LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL.
¿Llevan control de entradas y salidas delAlmacén? ____ ____ ____
Por medio de _____________________
¿se entregan los abastecimiento de materiales
y materia prima mediante vales de salida? ____ ____ ____
¿En caso de responder si a la pregunta anterior,
son las requisiciones o vales de salidas? ____ ____ ____
- ¿Preparados por otra persona que no sea
el almacenista?...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.