Control interno

| |INSTRUCCIONES DE LLENADO- | | |
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| |El presente “Cuestionario de Control Interno”, deberá de || |
| |ser llenado invariablemente con nuevos clientes de la | | |
| |firma, de donde se desprenderán los elementos necesarios | ||
| |que el Socio requiere para poder hacerse de elementos de | | |
| |juicio necesarios para poder emitir su opinión profesional| | |
| |respecto a la situación financierade la compañía. | | |
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| |En revisiones posteriores, podrá -previa aceptación del || |
| |Socio revisor-, realizarse una actualización parcial de | | |
| |los ciclos de control interno. | | |
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| |En el caso de responder “No” a alguna de las preguntas del| | |
| |cuestionario, indique en la columna de “Observaciones”, || |
| |mediante referencia cruzada: | | |
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| |(1) los procedimientos del programa de auditoría que han | | |
| |sido adoptados para cubrir la deficiencia apuntada, o | | |
| |bien, apóyese en cualquier memorándum del archivo| | |
| |permanente que contenga explicaciones referentes a las | | |
| |circunstancias atenuantes que rodean al asunto o | ||
| |demuestran la falta de importancia del mismo, y | | |
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| |(2) indique asimismo si el...