control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO RESPUESTAS A LOS RIESGO VALORADOS NIA 315 Y 330.


1) Que es riesgo de Negocio según a NIA 315

Riesgo derivado de condiciones, hechos, circunstancias,acciones u omisiones significativos que podrían afectar negativamente a la capacidad de la entidad para cumplir sus objetivos y ejecutar sus estrategias.

2) Que son procedimientos de Valoración de RiesgosProcedimientos de auditoría aplicados para obtener conocimiento sobre la entidad y su entorno incluido su control interno.

3) Describa los tres procedimientos de valoración de riesgos deacuerdo a la NIA 315.

Indagación ante la dirección
Procedimientos Analíticos
Observación e inspección.

4) Defina con sus propias palabras Control Interno

Son procesos diseñados implementados ymantenidos por los responsables del gobierno corporativo.

5) Cuáles son los Componentes del control Interno

Entorno del Control
Proceso de Valoración del Riesgo por la entidad
Sistemas deInformacion
Actividades de Control
Seguimientos de los controles.



6) Según la NIA 330 indica que existen dos tipos de procedimientos que el auditor debe realizar para la evaluación sobre lasRespuestas a los Riesgos Valorados, cuales son:

Procedimientos Sustantivos
Pruebas de Controles


7) Que pruebas según la NIA encontramos dentro de los procedimientos Sustantivos:

Pruebas dedetalle (de tipos de transacciones, saldos contables e información a revelar); y
Procedimientos analíticos sustantivos


8) Según la NIA 330 indica que debemos utilizar procedimientos externospara realizar pruebas sustantivas, mencione alguno de ellos.

Confirmaciones externas (Clientes, Inventarios en consignación, Abogados, Proveedores)


9) Mencione a manera de ejemplo, losprocedimientos de valoración del riesgo que se pueden incluir:


Indagaciones sobre la utilización de presupuestos por parte de la dirección.

Observación de las comparaciones realizadas por la...