CONTROL INTERNO
Páginas: 9 (2128 palabras)
Publicado: 7 de octubre de 2013
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA 2011
1. Este cuestionario ha sido preparado para asistir al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situacionesespecíficas de cada cliente.
2. El cuestionario debe modificarse en las secciones en las que existan preguntas específicas aplicables a la empresa en particular, insertando estas preguntas al cuestionario.
3. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con “SI - NO - N/A “y en su caso con otras marcas y/o referencias que se crea convenientes.
4. Las preguntas hansido preparadas para que en caso de respuestas negativas (NO), estas deberán influir al considerar si se siguen procedimientos alternativos por el cliente y en su caso tener en cuenta estas respuestas para la aplicación y/o modificación de los procedimientos de auditoría (oportunidad y alcance).
5. La contestación del cuestionario no es suficiente para evaluar el control interno, por lo quedeberá completarse con “Graficas de flujo”, “Narrativos”, etc. De las principales operaciones de la empresa y verificar por pruebas (CUMPLIMIENTO) que realmente se están siguiendo en la práctica los procedimientos indicados en las respuestas a este cuestionario.
6. Al término de cada sección se deberá indicar si el control interno a juicio del auditor es “ALTO
- MODERADO O BAJO” y tambiénse deberán presentar en su caso los comentarios sobre las áreas o elementos del control interno que muestren mayores deficiencias, que den las bases para la aplicación de procedimientos específicos y adicionales de auditoría, su alcance y oportunidad, si el espacio previsto no es suficiente efectuar las anotaciones en una página anexa o detrás del propio cuestionario.
6. Estecuestionario debe ser contestado por el auditor encargado y revisado completamente por el supervisor o gerente de la auditoría.
8. Para exámenes subsecuentes este cuestionario deberá ser actualizado y modificado según corresponda.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: MAGNUS LEATHER S.A DE C.V. _______________________
_ de 2012_Respuesta basada en:
Respuesta
Pregunta
Observación
SI
NO
N/A
Cédula
Estados financieros de la compañía:
Se preparan Estados Financieros mensuales (indique en su caso si se preparan bi, tri o semestralmente) e indicar cuantos días se necesitan para prepararlos.
Se presentan EstadosFinancieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.
A nuestro juicio son razonablemente correctos.
Indique si el control interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). Comentarios:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: ______________________
____ de 2012_Respuesta basada en:
Respuesta
Pregunta
Observación
SI
NO
N/A
Cédula
Actas y contratos generales:
Se celebran regularmente sesiones del Consejo de Administración.
Las Asambleas Ordinarias de Accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la Ley General de SociedadesMercantiles.
Constan todas las actas en los libros respectivos y están firmadas.
Indique si el control interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). Comentarios
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: ______________________
de 2012_
Respuesta...
AUDITORIA 2011
1. Este cuestionario ha sido preparado para asistir al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situacionesespecíficas de cada cliente.
2. El cuestionario debe modificarse en las secciones en las que existan preguntas específicas aplicables a la empresa en particular, insertando estas preguntas al cuestionario.
3. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con “SI - NO - N/A “y en su caso con otras marcas y/o referencias que se crea convenientes.
4. Las preguntas hansido preparadas para que en caso de respuestas negativas (NO), estas deberán influir al considerar si se siguen procedimientos alternativos por el cliente y en su caso tener en cuenta estas respuestas para la aplicación y/o modificación de los procedimientos de auditoría (oportunidad y alcance).
5. La contestación del cuestionario no es suficiente para evaluar el control interno, por lo quedeberá completarse con “Graficas de flujo”, “Narrativos”, etc. De las principales operaciones de la empresa y verificar por pruebas (CUMPLIMIENTO) que realmente se están siguiendo en la práctica los procedimientos indicados en las respuestas a este cuestionario.
6. Al término de cada sección se deberá indicar si el control interno a juicio del auditor es “ALTO
- MODERADO O BAJO” y tambiénse deberán presentar en su caso los comentarios sobre las áreas o elementos del control interno que muestren mayores deficiencias, que den las bases para la aplicación de procedimientos específicos y adicionales de auditoría, su alcance y oportunidad, si el espacio previsto no es suficiente efectuar las anotaciones en una página anexa o detrás del propio cuestionario.
6. Estecuestionario debe ser contestado por el auditor encargado y revisado completamente por el supervisor o gerente de la auditoría.
8. Para exámenes subsecuentes este cuestionario deberá ser actualizado y modificado según corresponda.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: MAGNUS LEATHER S.A DE C.V. _______________________
_ de 2012_Respuesta basada en:
Respuesta
Pregunta
Observación
SI
NO
N/A
Cédula
Estados financieros de la compañía:
Se preparan Estados Financieros mensuales (indique en su caso si se preparan bi, tri o semestralmente) e indicar cuantos días se necesitan para prepararlos.
Se presentan EstadosFinancieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.
A nuestro juicio son razonablemente correctos.
Indique si el control interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). Comentarios:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: ______________________
____ de 2012_Respuesta basada en:
Respuesta
Pregunta
Observación
SI
NO
N/A
Cédula
Actas y contratos generales:
Se celebran regularmente sesiones del Consejo de Administración.
Las Asambleas Ordinarias de Accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la Ley General de SociedadesMercantiles.
Constan todas las actas en los libros respectivos y están firmadas.
Indique si el control interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). Comentarios
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CLIENTE: ______________________
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