Control Interno

INFORME

DE AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO

DEL

“PROGRAMA GLOBAL DE CRéDITO A LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS”

PRéSTAMO BID – N° 1192/OC-AR

AL 31/12/00

íNDICE

I. II. III.

OBJETO DE LA AUDITORÍA ALCANCE ACLARACIONES PREVIAS Descripción del Programa Costo del Programa Esquema de Ejecución del Programa Enfoque de auditoría

Pág. 1 Pág. 1 Pág. 2 Pág. 2 Pág. 4 Pág. 5 Pág. 5 Pág. 7Pág. 7 Pág. 9 Pág. 10 Pág. 10 Pág. 11

IV.

OBSERVACIONES Y COMENTARIOS Ejecución del Programa Ambiente de Control Sistemas de información Procedimientos de Adquisiciones y Contratación de Consultores Planeamiento / Estrategia Estado de Implementación de recomendaciones de control interno de períodos anteriores

Pág. 16 Pág. 16

V.

CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES

VI. RESPUESTA DELORGANISMO AUDITADO A LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA Pág. 18

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INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO DEL PROGRAMA GLOBAL DE CREDITO A LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS – PRESTAMO N° 1192/OC-AR BID

Al Señor SECRETARIO DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA Dr. Julio MAZZARA S / D.

En uso de las facultades conferidas por el art. 118 de la ley Nº 24.156, la AUDITORÍAGENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un relevamiento y evaluación del control interno del PROGRAMA GLOBAL DE CRÉDITO A LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS financiado con recursos de los Contratos de Préstamo N° 643/OC, 867/SF y 1192/OC-AR celebrados con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

I. OBJETO DE LA AUDITORÍA Relevamiento y evaluación del control interno imperante en la UnidadCoordinadora del Programa Global de Crédito a las Micro y Pequeñas Empresas.

II. ALCANCE Los procedimientos aplicados han sido, entre otros, los siguientes: • • • • Relevamientos y entrevistas en la Unidad Coordinadora del Programa. Revisión y análisis de: Documento Preparatorio del Préstamo BID N° 1192/OC, Contrato de Préstamo, Reglamento de Crédito, e Informes Inicial y de Avance. Relevamiento yevaluación del ambiente de control del Programa. Pruebas de registros.

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• • •

Análisis de documentación por muestreo. Análisis del proceso licitatorio de fondos con Instituciones Financieras Intermedias realizado en el período comprendido entre la obtención de la efectividad y el 31/12/00. Verificación de las acciones tomadas por la UCP para solucionar las deficiencias detectadas en elPrograma MyPEs I en anteriores auditorías, en la parte pertinente.

Las tareas de campo se desarrollaron entre los días 19 de diciembre de 2000 y 12 de enero de 2001, y entre el 5 de marzo y 27 de abril de 2001.

III. ACLARACIONES PREVIAS El relevamiento y evaluación del control interno no ha incluido las actividades desarrolladas por el BCRA en la Superintendencia de Bancos.

Descripción delPrograma. El objetivo principal del Programa consiste en continuar apoyando a través del crédito, el incremento de la capacidad productiva de las micro y pequeñas empresas (MyPEs), recogiendo las experiencias aprendidas en la ejecución del Programa MyPEs I financiado a través de los Contratos de Préstamos N° 643/OC-AR y 867/SF-AR. Tiene asimismo como objetivo complementario lograr que lasInstituciones Financieras Intermedias (IFIs) atiendan en forma autosostenible y creciente la demanda crediticia de las MyPEs, utilizando para ello recursos propios.

El Programa prevé dos líneas de acción, a saber: A. Componente de Crédito Es canalizado a través de Instituciones Financieras Intermedias (IFIs) que otorgan financiamiento a las MyPEs en términos y condiciones de mercado, aportando para ellorecursos propios en forma creciente hasta alcanzar un monto equivalente al 100% de los fondos adjudicados. En ese orden, se han establecido en el Reglamento de Crédito, las condiciones para el otorgamiento de subpréstamos

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a las micro y pequeñas empresas, el monto máximo, la mediana de préstamos a otorgar y el destino de los fondos. La adjudicación de fondos se resuelve en función de la...