control interno



Docente: Rafael Sanchez


Facultad
Ciencias Empresariales



Materia
Auditoria I





CLAUDIA MILENA CRISTANCHO ROJAS
000190834
MANUEL AALEJANDRO MOGOLLON05/11/2013

TALLER DE CONTROL INTERNO- CASOS PRACTICOS
1. Estamos auditando un taller dedicado a las reparaciones de automóviles. Antes de estudiar el funcionamiento de su sistema de controlinterno con respecto a los cobros de reparaciones al contado hemos de saber cómo debería estar organizado. Se trata de proponer las que, a su juicio podrían ser unas medidas básicas de control interno.a. Establecimiento de objetivos y metas tanto generales como especificas, asi como la formulación de planes operativos que sean necesarios
b. Definición de políticas como guias de acción yprocedimientos para la ejecución de los procesos
c. Adopción de un sistema de organización adecuado para ejecutar los planes
d. Delimitación precisa de la autoridad y los niveles de responsabilidad
e.Adopción de normas para la protección y utilización racional de los recursos
f. Dirección y administración del personal conforme a un sistema de méritos y sanciones
g. Establecimiento de sistemasmodernos de información que faciliten la gestión y el control
h. Simplificación y actualización de normas y procedimientos

2. El director financiero de una empresa auditada exigía que junto a loscheques para la firma se le presentaran las facturas y demás comprobantes justificantes de los pagos, anulados con el sello de PAGADO. El fin que perseguía era evitar que le vuelvan a presentar lasmismas facturas y comprobantes para justificar la firma de otro cheque días después. ¿Es efectivo este procedimiento?
Si ya que las medidas de control interno de efectivo están orientadas a reducirerrores y perdidas por lo cual diariamente o cada vez que se realice un pago debe prepararse una relación de todas las facturas y soportes necesarios para el mismo, dichos documentos deben estar...