Control interno

MÉTODO DESCRIPTIVO Hecho por ________________________
COMPAÑÍA C.A.F.F Fecha ___________________________
CONTROL INTERNO Revisado por______________________
CAMBIOS FUTUROS Fecha ____________________________
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
Período cubierto
La compañía maneja sus intereses pagados por adelantado en lasiguiente forma:
Por medio del administrador se analizan los gastos que generarán beneficios al realizarse por adelantado para aprovechar al máximo los recursos de la empresa.
Los pagos que se realizaránpor adelantado deben ser autorizados por el gerente de la empresa para su posterior pago a la persona física o moral que corresponda, que deberá expedir un recibo en el cual acredite el monto pagadopor adelantado, así como el estar exento de pago por dicho adelanto.
La correspondencia es abierta por el gerente general de la compañía. Los recibos de pagos por adelantado deben ser pasados a lagerencia con copia a contraloría para su captura en el sistema contable de la empresa.
Todos los cheques expedidos deben ser por la compañía, a nombre de quien se hará el pago por adelantado.
Engeneral los pagos por adelantado se realizan el día que se autorizan, o a más tardar al día siguiente hábil.
El encargado de realizar los pagos en le empresa lleva una relación de cuántos pagos serealizaron este mes y cuántos se realizarán próximamente. Con base en relación de pagos realizados y ficha de depósito el contador elabora la póliza de egresos.
Tomado de los apuntes de auditoria l del C.PDANIEL ALVAREZ RAMIREZ.









METODO DE CUESTIONARIO
METODO DE CUESTIONARIO POR CONTROL INTERNO
CUENTAS POR COBRAR
COMPAÑÍA:
PERIODO CUBIERTO
N.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
ObservacionesOrganización
1
¿Realizan pagos por adelantado?




2
¿Quién realiza el pago?




3
¿El director general autoriza el pago?




4
¿Cuándo se realiza el pago?




5
¿Se emite...