Control Interno

saludos desde Peru ^^











Los documentos no controlados (aquellos sin sello de color en la carátula) no deben ser utilizados para la ejecución de las actividades que se describen.

NOTA: Para los cambios en el presente documento se procederá de la siguiente manera:

1. Por medio de negrita y cursiva para la inclusión de un párrafo
2. En caso semodifique de manera parcial o total el documento, no será necesario marcar los cambios en negrita y cursiva.
3. Toda Inclusión o Modificación Parcial o Total (Puntos 1 y 2) genera una nueva Versión del Documento.



OBJETIVO

Establecer un procedimiento en el área de finanzas con el único propósito de lograr la disponibilidad inmediata del efectivo, sensibilizando a toda laorganización con respecto de la importancia que ello significa, a través de de una adecuada gestión en los instrumentos financieros y el movimiento constante del dinero.


ALCANCE

El alcance es para la alta dirección con el apoyo del área: Finanzas – Contable.


DEFINICIONES Y/0 ABREVIATURAS

✓ Formatos: Documento en el cual se registran los ingresos y egresos en caja, tales como:Notas recibos, vales.


✓ Cronogramas: Hoja informativa en el cual se detalla los horarios establecidos para efectuar el pago de obligaciones.


✓ Evaluación de proveedores: Procedimiento por el cual evaluamos, calificamos y seleccionamos a las distintas entidades financieras con las que trabajaremos.


✓ Base de datos: hoja en el cual se registra las distintas alternativas deentidades financieras con las cuales estableceremos vínculos financieros.


PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS

1) FONDOS FIJOS :


A) SOLICITUDES


Para proceder con algún pago o gasto, se deberá elaborar un formato de requerimiento que sustente la solicitud del efectivo, la cual debe cumplir los siguientes requisitos:
• Fecha
• Moneda
•Descripción de la materia en solicitud
• Importe (en número y letra)
• Área a la que corresponde la solicitud
• Firma del solicitante
• Tener visto de gerencia


B) EVALUACIONES:


El asistente de finanzas recepciona la solicitud y revisara que esta cumpla con los requisitos mencionados en el punto a. De no cumplir con elrequerimiento se rechazará la solicitud y se declarará como improcedente.


C) AUTORIZACIONES:


Si se establece que la solicitud cumple con los requisitos se procederá a la autorización y entrega del disponible en cuestión.


D) RENDICIONES:


Al ya haberse efectuado la entrega de efectivo y el gasto del mismo, el solicitante deberá entregar uncomprobante, que sustente la utilización del dinero entregado.






2) CUENTAS CORRIENTES :



A) TRANSFERENCIAS:


Para realizar una transferencia:


1) Previamente se deberá coordinar con el área de finanzas, para saber si se puede realizar dicha transacción, pues esta área conoce la liquidez con la que contamos hoy, y con la que contaremos el día en que se efectué laoperación.

2) Realizada esta actividad, se procederá a documentar cada operación para su buen control, con copia al área que solicito dicha operación.

3) El área de créditos y cobranzas registrará cada día los movimientos realizados en nuestras cuentas corrientes, ya sean por DEPOSITOS y/o TRANSFERENCIAS bancarias, para que dicha área pueda controlar los cobros de créditos otorgados anuestros clientes.


B) GIRO DE CHEQUES:


Antes de realizar un giro de cheque:


1) Se revisara previamente los saldos de los bancos, para conocer con cuanto disponemos, y a partir de ahí tomar una decisión.

2) Por cada cheque girado se deberá realizar una copia de la misma, donde deberá especificar cual fue la razón por la que se emitió y el monto tanto en números como letras por...