Control interno

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Cuestionario de Control Interno Área TESORERÍA | Si | No | Observaciones |
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  | 1 | ¿A partir de que monto se necesita autorización |   |   |  Todo monto a pagar |
  | | para emitir los pagos de caja chica? |   |   | necesita autorización. |
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  | 2 | ¿Quién es la persona que autoriza estos montos? |   |   |  Eladministrador, o en su caso |
  | | |   |   |  cualquier otro funcionario apto. |
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  | 3 | Explique el procedimiento de autorización de montos |   |   |   |
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  | 4 | ¿Se elaboran por escrito los procedimientos de |   |   |  Todos procedimientos tienen su |
  | | autorización, registro, custodia y control de las| X  |   |  recorrido, el cual empieza por administración, logística |
  | | operaciones del fondo de caja chica? |   |   |  contabilidad y tesorería. |
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  | 5 | ¿Cuándo se realiza el depósito de los fondos |   |   |  Si, mediante un sistema de Control que la empresa maneja. |
  | | rotativos de la unidad ejecutora, se depósita la |   |   |   |
  | | cantidadexacta según lo establecido en el |  X |   |   |
  | | presupuesto? |   |   |   |
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  | 6 | ¿Reciben notificación de la gerencia del MSPAS |   |   |   |
  | | del depósito destinado al fondo rotativo de la |   |   |   |
  | | unidad ejecutora ? |   |   |   |
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  | 7 | ¿Cuál es el monto mínimo para determinar |   |   |   |
  | | comoFondo ocioso al efectivo que se encuentra |   |   |   |
  | | en el fondo rotativo antes de emitir una ampliación |   |   |   |
  | | presupuestaria? |   |   |   |
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  | 8 | ¿Quién es la persona del departamento de |   |   |  El contador de la empresa es quien revisa y firma las |
  | | Contabilidad autorizada para la emisión de las órdenes de pago enviadas atesorería? |   |   | Conformidades, para luego pasarlas a tesorería. |
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  | 9 | ¿Quién es el encargado de decidir que expediente |   |   |  El administrador se encarga |
  | | se debe de cancelar y la forma de hacerlo? |   |   |  de autorizar un pago o retenerlo |
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  | 10 | ¿En el depósito de tesorería se verifica y revisa |   |   | Antes de la elaboración del cheque a pagar, se verifican |
  | | que toda la papelería de soporte de la compra a |   |   |  celosamente que los montos |
  | | cancelar este autorizada, completa y que |  X |   |  Correspondan al gasto. |
  | | corresponda al gasto? |   |   |   |
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  | 11. | ¿Quién tiene firma autorizada en bancos para el |   |   |  El tesorero es laúnica persona |
  | | cobro de cheques? |   |   |  encargada y habilitada para |
  | | |   |   | ello. |
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  | 12 | ¿El proveedor firma de recibido el voucher de los |   |   |  Todo proveedor, tanto como |
  | | cheques pagados? |  X |   |  personal que realice su cobro |
  | | |   |   |  firma “cancelado” al momento |
  |   |   |   |   |  de efectuarseel pago. |
  | 13 | ¿El proveedor proporciona recibo de caja en el |   |   | Si, por una mejor transparencia  |
  | | cual indica las facturas y montos que se están |  X |   |  en el acto. |
  | | cancelando con el cheque que se esta emitiendo? |   |   |   |
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  | 14 | ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de |   |   | Generalmente no más de una semana. |
  | | factura y la emisión del cheque listo para su cobro? |   |   |   |
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  | 15 | ¿El jefe de tesorería determina el monto del fondo |   |   |   |
  | | rotativo a reintegrar al depto financiero del |   |   |   |
  | | MSPAS? |   |   |   |
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  | 16 | ¿Quién autoriza la cantidad a...