Control interno

Capitulo 3 Equipo 7
Revicion de control interno

1.- En que areas aplica la Revicion del control interno
R=Revision del control interno general
Revision del control interno caja y bancos
Revision del control interno de clientes (embarques y facturacion)
Revision del control interno de inventarios
Revision del control interno de doc. Por cobrar
Revision del control interno de inversionesen valores
Revision del control interno de activo fijo (planta y equipo)
Revision del control interno de compras, recepciones y proveedores
Revision del control interno de doc. Por pagar y acreedores
Revision del control interno del capital social
Revision del control interno de nominas de sueldos y salarios
Nota: lo de revision del control interno lo pueden abreviar R.C.I.

2.- Parainiciar la revision del control interno general que preguntas se deberan hacer?
R= *¿Actualmente se cuenta con una grafica de la organizacion?
*¿Las funciones de caja, bancos y de contabilidad estan separadas y definidas?
*¿De quien depende directamente el jefe del departamento de contabilidad
*¿Se usa catalogo de cuentas?
Etc

3.- Cuales son los dif. Tipos de revicion en el control interno decaja y bancos?
R= Revision de ingresos de caja
Revicion de egresos de caja -pagos-
Revicion de caja chica
Revicion de conciliaciones de cuentas bancarias

4.- Conjunto de medios de pago de cursol legal, o de aceptacion general, inmediatamente disponible, que redimen obligaciones contratadas en numerario
R= Concepto de Caja y bancos

5.- Preguntas generales para la revicion del controlinterno de caja y bancos
R= *¿Cuantas cuentas bancarias se tienen abiertas y cuales es el objeto de cada uan de ellas
*¿Ha autorizado el consejo de admon todas las cuentas bancarias?
*Si hay alguna cuenta de banco que no tiene movimientos ¿para que se tiene abierta?
*¿Estan todos los empelados que participan en los cobros, los pagos y que manipulan efectivo y valores
a) Adecuadamente afianzados?B) Obligados a tomar vacaciones anuales

6.- Cuales son los dif. Tipos de revicion en el control interno de clientes ( Embarques y facturacion)
R= Revision de embarque y facturacion
Revicion de registros de clientes
Revicion de creditos y cobros
Revicion de cuentas varias por cobrar


7.- Mencione el Concepto de clientes
R= Derechos de cobro a cargo de consumidores en cuenta abierta pormercnacias suministradas a credito

8.- Menciona el concepto de inventario y algunas preguntas generales de la revision del control interno de inventarios.
R= Conjunto basico de bienes tangibles, en existencia, propios y disponibles para venta consumo o produccion de otros bienes
¿Cuales son los principales productos de la compañia?
¿Donde estan situados los inventarios?
etc

9.- Mencionael Concepto de documentos por cobrar y algunas preguntas generales de la revision del control interno de documentos por cobrar
R= Titulos de credito que representan derechos personales de cobro en virtud de letras de cambio y pagares aceptados o suscritos por clientes o deudores de la empresa
¿Cual es el origen de los documentos?
¿Donde estan los documentos y el colateral, si existe?
¿Selleva un registro de doc.?
Etc

10.-Menciona el concepto de inversiones en valores y algunas preguntas generales de la revision del control interno de inversiones en valores
R= Es la denominacion generica que reciben las acciones, bonos, obligaciones y cedulas hipotecarias, en los casos en que respesentan inversiones temporales y transitorias de fondos ociosos.
¿Lleva el dep. de contabilidad unregistro de cada valor, incuyendo los numeros de los certificados?
¿Estan los valores a nombre de la compañia?
¿Autoriza regularmente el consejo de admon las transacciones con valores?
¿Donde se tienen los valores?

11.- Menciona el Concepto de activo Fijo y algunas preguntas generales de la revision del control interno de activo fijo (Planta y Equipo)
R= Conjunto de propiedades, bienes...