CONTROL INTERNO


CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO


Presentado por:
Diana Marcela Atehortua
Jenny Alexandra Rodríguez Bedoya
Yenny Alexandra Rodríguez Toro


Asignatura: Control
Docente: Liliana María Montoya



FUNDACIÓN UNIVERSITARIA MARÍA CANO
Contaduría Pública
Medellín
2013


Empresa: SOCIEDAD MEDICA ANTIOQUEÑA CLINICA SOMA S.A
Periódo quecubre la auditoría: Septiembre de 2013



INFORMACION GENERAL


CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

1. GENERALIDADES:
01. ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización? SI
02. ¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos? SI
03. ¿Los deberes del contador generalestán separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.? SI
04. Están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento? SI
¿y los libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la empresa? NO
05. ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables? SI
06. Todos los comprobantes, informes yestados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación? SI
07. ¿Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable? SI
08. Utiliza la empresa para efectos de control:
¿Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados? SI
¿Costos estándar? SI


09. Losfuncionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, están provistos de:
¿Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto? NO
¿Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, límite y monto de las mismas? NO
10. ¿Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que opere en forma autónoma? NO
11. ¿Si lotiene a quien rinde los informes? A la Dirección Médica, Dirección Administrativa y Presidencia.
12. ¿Hemos revisado los programas de auditoría interna para determinar si son aprobados para llenar su cometido? SI
13. ¿contiene el informe de auditoría interna:
¿Conclusiones sobre la revisión? SI.
¿Salvedades a las cuentas, cuando sean necesarias? SI
Sugerencias sobre las mejoras en los métodosde control interno? SI
14. Con respecto a los informes de auditoría interna:
¿Son revisados por funcionarios superiores? SI
Se toman las medidas necesarias para corregir las diferencias? SI
15. ¿Toman como regularidad sus vocaciones los cajeros, almacenistas y demás empleados en puesto de confianza y sus deberes son asumidos por otros empleados: NO
16. Con referencia a las conexiones delos funcionarios y los empleados:
¿Carecen éstos de conexiones con otras organizaciones mercantiles con las cuales la empresa negocia? NO

En caso contrario, menciones cuáles empleados y con qué empresas tienen conexiones?

Empleados de Facturación, cartera, almacén, auditoría y admisiones.
Con todas las empresas con las cuales la Clínica tiene contrato vigente y con todas aquellas que apesar de no tener contrato les presta algunos servicios médicos.
Con los proveedores de los insumos médicos y hospitalarios.

Existe un procedimiento que prohíbe emplear dos o más funcionarios que desempeñen labores principalmente de contabilidad y caja, que tengan algún grado de parentesco o consanguinidad? SI
17. ¿Los funcionarios que manejen fondo o valores están respaldados con pólizas deseguros de manejo y cumplimiento u otra clase de garantía? NO
18. ¿Parece adecuado el monto de tales seguros o garantías?
19. ¿Existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con seguros? NO





















INFORME

Mediante el examen se evaluó la estructura de control interno de la empresa, únicamente hasta el grado que consideramos necesario para...