control interno











CONTROL INTERNO DE EFECTIVO (CAJA)

SI
NO
OBSERVACIÓNES
1.¿Está el empleado debidamente contratado?



2.¿Está el cajero(a) siendo capacitado constantemente?3.¿Hay buena comunicación entre el cajero y su superior inmediato?



4.¿Existe caja chica?



5.¿Los aumentos o disminuciones de la caja chica están debidamente autorizados?6.¿Están adecuadamente preparados los informes de los cortes de caja diariamente?



7.¿Quién supervisa el arqueo diario de la caja?



8.¿A quién se le entrega los valores y el informe del arqueo ocorte de caja al final del día?



.¿Se utiliza el sistema electrónico autorizado por la dirección para la expedición de los recibos de efectivo que ingresa?



10.¿El cajero(a) lleva unarchivo de los cortes realizados y recibidos de cada día?



11.¿Quién lleva los valores al banco para su respetivo depósito?



12.¿Existe un control de firma de la recepción de los valoresde la persona que se encarga de llevarlos al banco?



13.¿Qué cantidad es la máxima autorizada que puede tener la caja?



14.¿El equipo electrónico que se utiliza en el departamento se leproporciona mantenimiento constantemente?



15.¿Cada cuanto tiempo se le da mantenimiento al equipo de uso en el departamento?



16.-Por el pago de algún gasto, es autorizado por eldirectivo correspondiente para ello?



17.¿Está el archivo ordenado correctamente?



18.¿Se cancelan debidamente los recibos echados a perder?



19.¿Quién revisa la cancelación de losrecibos echados a perder?



20.¿Tiene el cajero(a) acceso al sistema de contabilidad de la empresa?



21.¿Es rotativo el puesto de cajero(a)?



22.¿Cuál es el procedimiento cuando existeun sobrante en el corte al final del día?



.¿Cuál es el procedimiento cuando existe un faltante en el corte al final del día?



.¿Tiene acceso al área de caja cualquier persona ajena...