Control Interno

I. Establecer y mantener un ambiente de control
Contexto estratégico

1. Existe evidencia del compromiso que el Titular y los altos directivos de la Institución mantienen con el ambiente y la cultura de control en general.






2.Existe coherencia entre la definición de la Misión y Visión institucionales, con las competencias y funciones establecidas






3. . Las metas y losindicadores establecidos en los programas de trabajo son conocidas por el personal encargado de su cumplimiento







4. Existen políticas para la asignación y el uso mesurado y racional de los recursos




5. Existe un mecanismo externo para asegurar que se cumplan las recomendaciones de las evaluaciones realizadas a la Institución, independiente del Sistema de Control Interno (p.ej., Comité de Control y Auditoría o equivalente, evaluación del Sistema de Información Periódica, entre otros)


6. Existe un procedimiento para sensibilizar y comunicar regularmente a los mandos medios y al personal operativo, acerca de la importancia de los controles internos



Estructura Organizacional

7. La estructura organizacional es adecuada para la magnitud, actividadesoperacionales y localización geográfica de la Institución







8. Existen políticas y procedimientos para la autorización de todas las transacciones administrativas y financieras de la Institución







9. Se lleva a cabo por lo menos una vez al año una evaluación de la estructura organizacional ya sea para adecuarla a la normatividad o a la operación eficiente de la Institución.10. En el caso de entidades paraestatales, se cuenta con un método de planeación para adecuar la organización conforme a la estrategia de la Institución


11. Existen descripciones de funciones, manuales de referencia u otras formas de comunicación, para informar al personal sobre sus obligaciones funcionales








12. Los manuales de organización y de procedimientos estánvigentes y actualizados








13. Los manuales de organización y de procedimientos están alineados al cumplimiento de los objetivos, metas y programas institucionales








14. Están determinados los tiempos de las actividades y/o procedimientos










15. Los procedimientos cuentan con sus correspondientes diagramas de flujo







16. Existenindicadores en los procedimientos, programas y/o áreas para medir el adecuado cumplimiento de los objetivos, metas y programas institucionales








17. Existe un mecanismo para que el personal tenga fácil y permanente acceso a los manuales de organización y de procedimientos







18. Existe un mecanismo para verificar que las áreas operen de acuerdo al marco funcional establecido enel estatuto orgánico o manual de organización






Administración de los Recursos Humanos

19. Existen políticas que orienten los procesos de contratación del personal



20. Existen mecanismos para evaluar el clima organizacional en forma periódica








21. Se publican internamente los resultados de la evaluación del clima organizacional








22. Existenmecanismos de mejora del clima organizacional, en caso de encontrar baja satisfacción en el mismo







23. Se analizan los efectos potenciales de las reducciones de plantilla o las reasignaciones de personal






24. Existe evidencia de que el personal posee los conocimientos y habilidades requeridas por el puesto


Integridad y Valores Éticos

25. Existe un Código de Conductay/o de Ética en la Institución







26. El Código de Conducta y/o de Ética han sido comunicados al personal







27. Existe evidencia de la aceptación y comprensión del Código de Conducta y/o de Ética por parte del personal




28. El Código de Conducta y/o de Ética promueven el autocontrol en las actividades del personal







29. La Institución aplica acciones...