Control interno

EXPOSICION 2
CONTROL INTERNO

Es el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que de una manera coordinada se adoptan en una organización para salvaguardar los activos, producirinformación financiera correcta, segura y oportuna promover la eficiencia de las operaciones del negocio y lograr la elección del personal a las políticas de organización

OBJETIVOS DEL CONTROLINTERNO

➢ Salvaguardar los activos
➢ Producir información financiera correcta y oportuna
➢ Promover la eficiencia en las operaciones del negocio
➢ Lograr la atención del personal a laspolíticas de la organización

Las principales técnicas y más comúnmente utilizadas para la evaluación del control interno son las de:
➢ Memorandums de procedimientos
➢ Fluxogramas
➢Cuestionarios de Control Interno
➢ Técnicas estadísticas
CUESTIONARIO DE CONTROL INERNO (aplicando principios de auditoria)
|Cuenta ( BANCOS)|
| |SI |NO |
|Se realizanconciliaciones bancarias c/ mes |X | |
|Control consecutivo de cheques |X ||
|Expiden cheques nominativos |X | |
|Existen firmas mancomunadas| |X |
|Existe un limite para la expedición cheques |X | |

PROGRAMA DE TRABAJO(BANCOS)

1. Confirmación de saldos
2. Conciliación bancaria

RECOMENDACIONES
Si no existen firmas mancomunadas recomendarla

ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO

➢ ORGANIZACIÓN...