control interno

CONTROL INTERNO
ANALISIS DE RIESGOS

OBJETIVOS, RIESGOS Y EFECTOS
OBJETIVOS

RIESGOS

Economía y
eficiencia

Salvaguarda de
recursos

Confiabilidad e
integridad

Cumplimiento de
lanormatividad





















Reprocesos
Retrasos
Desperdicios
Devoluciones
Duplicidades




Descompostura
Obsolescencia
Fraude o roboDesastres o
accidentes
Daño ambiental
Uso no
autorizado






EFECTOS

Pérdida por procesos
ineficientes o noeconómicos

Pérdida o deterioro
de recursos

Errores
OmisionesDuplicidades
Retrasos o
insuficiencia
Fraude
Desastres
Acceso no
autorizado
Pérdida de
datos

Información
inexacta, no
confiable o
extemporánea
DECISIONES
INCORRECTAS
(PÉRDIDAS)





Cumplimiento de
planes (objetivos y
metas)

Multas
Recargos
Penalizacion
es
Litigios
Pérdida de
licencias o
concesiones




Costos
innecesarios
Corrupción






Ineficiencia
Pérdidas de
ingresos
Pérdida de
mercado o
cobertura

PÉRDIDAS
FALTA DE
DESARRO--LLO
DESAPARI--CIÓN DE
LA
ORGANIZA
CIÓN
2

UTILIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN DE RIESGOS
ENAUDITORÍA
HERRAMIENTA PARA:
• Elaborar el plan anual
• Establecer prioridades en las auditorías
• Auditar la actividad de administración de riesgos en
la organización
• Asesorar en la implantación dela función de
administración de riesgos
3

CAUSA

PRODUCCIÓN
Minimizar el tiempo
fuera de servicio

RIESGO

EFECTO

1. Personal mal
remunerado o no
motivado
2. Deficientemantenimiento de
equipo
3. Falta de medidas
preventivas

1. Huelgas
2. Descomposturas
3. Desastres

Metas no alcanzadas
4

CAUSA

SERVICIOS AL CLIENTE
Respuesta oportuna y
apropiada arequerimientos

RIESGO

EFECTO

1. Personal no entrenado
2. Inadecuados sistemas
de cómputo

Errores, omisiones,
retrasos.

Meta no alcanzada

5

Documentar las Actividades del Control...