Control Interno

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
ESCUELA DE POST GRADO
MAESTRIA EN AUDITORIA CONTABLE Y FINANCIERA

CURSO:

INDICE
CAPITULO I
ESTRUCTURA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
1. ÓRGANOS QUE CONFORMA EL SISTEMA
2. NORMAS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
3. METODOS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
ATRIBUCIONES DELSISTEMA NACIONAL DE CONTROL

CAPITULO II
ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
1. La Contraloría General de la Republica
2. Órgano de Auditoría Interna (OCI)
3. Sociedades de auditoría

CAPITULO III
MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
LEY DE CONTROL INTERNO
NORMAS DE CONTROL INTERNO
CONCEPTO DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS DE LAS NORMAS DE CONTROLINTERNO
ÁMBITO DE APLICACIÓN
LIMITACIONES
CAPITULO IV
NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
1. NORMA GENERAL PARA COMPONENTE EL AMBIENTE DE CONTROL
1.1. Filosofía de la Dirección
1.2. Integridad y los valores éticos
1.3. Administración estratégica
1.4. Estructura organizacional
1.5. Administración de recursos humanos
1.6. Competencia profesional
1.7. Asignación de autoridad yresponsabilidades
1.8. Órgano de Control Institucional.
2. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1. Planeamiento de la gestión de riesgos
2.2. Identificación de los riesgos
2.3. Valoración de los riesgos
2.4. Respuesta al riesgo.
3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
3.1. Procedimientos de autorización y aprobación
3.2. Segregación de funciones
3.3.Evaluación costo-beneficio
3.4. Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
3.5. Verificaciones y conciliaciones
3.6. Evaluación de desempeño
3.7. Rendición de cuentas
3.8. Revisión de procesos, actividades y tareas
3.9. Controles para las Tecnologías de la Información y Comunicaciones (TIC).
4. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
4.1. Funciones ycaracterísticas de la información
4.2. Información y responsabilidad
4.3. Calidad y suficiencia de la información
4.4. Sistemas de información
4.5. Flexibilidad al cambio
4.6. Archivo institucional
4.7. Comunicación interna
4.8. Comunicación externa
4.9. Canales de comunicación.
5. NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISIÓN
5.1. NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO
5.1.1.Prevención y monitoreo
5.1.2. Monitoreo oportuno del control interno
5.2. NORMAS BÁSICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
5.2.1. Reporte de deficiencias
5.2.2. Seguimiento e implantación de medidas correctivas
5.3. NORMAS BÁSICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO
5.3.1. Autoevaluación
5.3.2. Evaluaciones independientes.
BIBLIOGRAFIA

ESTRUCTURA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL (*)
(*)Definición
El Sistema Nacional de Control es el conjunto de órganos de control, normas, métodos y procedimientos, estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada.

Su actuación comprende todas las actividades y acciones en los campos administrativo, presupuestal, operativo y financiero de las entidades yalcanza al personal que presta servicios en ellas, independientemente del régimen que las regule. (Artículo 12 Ley Nº 27785).

El ejercicio del control gubernamental por el Sistema Nacional de Control en las entidades, se efectúa bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría General de la República, la misma que establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicoscorrespondientes a su proceso, en función a la naturaleza y/o especialización de dichas entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución. Dicha regulación permitirá la evaluación, por los órganos de control, de la gestión de las entidades y sus resultados (Artículo 14 Ley Nº 27785).

1. Órganos de Control que conforman el Sistema
El Sistema está...