Control Interno

Colegio “De la Salle”
Sexo Perito Contador
Auditoria
Catedrático: Rony Hernández





















MALVERSACIÓN, FRAUDE, IRREGULARIDAD Y ERROR


















Hernández Velásquez, Diego 15
Huehuetenango 10 de abril de 2015



ÍNDICE


Introducción
Objetivos

CONTENIDO
MALVERSACIÒN 4
Control Interno 5
Factores requeridos 5
Cuentas más vulnerables 5
Tipos demalversaciones 6
¿Cómo prevenir? 6
FRAUDE 6
Tipos de fraude 6
Fraudes más comunes en las empresas 7
Control Interno 7
Administración del riesgo 7
Ambiente de Control 7
Cuentas más vulnerables 8
IRREGULARIDAD 8
Tipos de irregularidades 8
Control Interno 8
Cuentas vulnerables 9
¿Cómo prevenir? 9
ERRORES 9
Tipos de Errores 9
Control Interno 10
Cuentas vulnerables 10
¿Cómo prevenir? 11
DIFERENCIAS 11Conclusiones
Recomendaciones
Fuentes de información
















INTRODUCCIÓN
La importancia de tener un buen sistema de control interno en las organizaciones, se ha incrementado en los últimos años, esto debido a lo práctico que resulta al medir la eficiencia y la productividad al momento de implantarlos; en especial si se centra en las actividades básicas que ellas realizan, pues de ello dependenpara mantenerse en el mercado. Es bueno resaltar, que la empresa que aplique controles internos en sus operaciones, conducirá a conocer la situación real de las mismas, es por eso, la importancia de tener una planificación que sea capaz de verificar que los controles se cumplan para darle una mejor visión sobre su gestión.
Por consiguiente, el control interno comprende el plan de organización entodos los procedimientos coordinados de manera coherente a las necesidades del negocio, para proteger y resguardar sus activos, verificar su exactitud y confiabilidad de los datos contables, así como también llevar la eficiencia, productividad y custodia en las operaciones para estimular la adhesión a las exigencias ordenadas por la gerencia.















OBJETIVOS


General
Aplicar los controlesinternos de manera adecuada y concisa para descubrir anomalías en las cuentas.

Específicos
Analizar las cuentas para descubrir fraudes en determinadas cuentas.

Identificar malversaciones mediante el control interno para penalizar a la persona que lo realice.










MALVERSACIÒN

Es un delito financiero que ocurre más comúnmente en entornos corporativos. Más concretamente, malversación defondos se refiere al robo de dinero o bienes por una persona que se encarga en manejar las propiedades de otra persona. Por el hecho de que aquellos que son acusados de un delito financiero tenían acceso, o en muchos casos, como es esperado de que la persona acusada de malversación de fondos se haga cargo del manejo de las mismas propiedades en cuestión de robo, el delito no es ambiguo.Errores u omisiones simples de contabilidad tienen el potencial de conllevar a cargos de malversación de fondos ilícitos.
Si usted está enfrentando cargos de malversación de fondos, por favor comuníquese con nosotros hoy para una consulta gratuita con un abogado agresivo y cumplido de defensa criminalista que le puede ayudar a limpiar su nombre y asegurar que enfrente penas mínimas o ninguna enabsoluto.
Control Interno

Los consejos de administración tienen una obligación fiduciaria hacia la propia empresa y sus accionistas, así como unas responsabilidades ante las partes interesadas en sentido amplio.
Reforzar la transparencia de las operaciones intergrupales y de las operaciones con partes relacionadas.
Aclarar las responsabilidades de los administradores en lo relativo a los estadosfinancieros y a la información esencial no financiera.
Obligar a las sociedades con cotización en bolsa a publicar cada año una declaración sobre la gobernanza empresarial.
Factores requeridos

Se pueden malversar bienes materiales o inmateriales. Los bienes materiales pueden ser de cualquier naturaleza, por ejemplo obras de arte, suministros de oficina o joyas. Los bienes inmateriales malversados...