CONTROL INTERNO

UNIVERSIDAD CATOLICA DE CUENCA
FACULTAD CONTABILIDAD Y
AUDITORIA
TRABAJO DE AUDITORIA
TEMA
CONTROL INTERNO
REALIZADO POR
FREDY CAJAMARCA
CURSO
QUINTO A

CONTROL INTERNO
NORMAS GENERALES

Procesointegral

Aplicado por la máxima
autoridad, la dirección y el
personal de cada entidad

COMPONENTES
Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Actividades de control
Sistemas de información ycomunicación
seguimiento

Proporciona seguridad
razonable para el logro de
los objetivos y protección
de los recursos públicos

Orientado a cumplir con el ordenamiento
jurídico, técnico y administrativo.
Promuevela eficiencia y la eficacia de la
operaciones.
Garantiza confiabilidad y oportunidad en la
información.

OBJETIVOS

Promueve la eficiencia, eficacia,
economía de las operaciones bajo
principios deética y transparencia

Garantiza la confiabilidad,
integridad y oportunidad de la
información

Proteger y conservar el
patrimonio público contra
pérdida, despilfarro, uso
indebido.

Cumplir con lasdisposiciones
legales y la normativa de la
entidad para otorgar bienes y
servicios de calidad.

RESPONSABLES DEL CONTROL INTERNO
EL DISEÑO, ESTABLECIMIENTO, MANTENIMIENTO, FUNCIONAMIENTO,PERFECCIONAMIENTO, Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO ES
RESPONSABILIDAD DE:

MAXIMA AUTORIDAD
LOS DIRECTIVOS
• Especial cuidado en las áreas de mayor
importancia por su materialidad y por el impacto y
riesgo en laconsecución de los fines institucionales
SERVIDORES Y SERVIDORAS DE LA
ENTIDAD
• Realizan las acciones y atienden los
requerimientos para el diseño, implantación,
operación y fortalecimiento de loscomponentes del
control interno de manera oportuna.

RENDICION DE CUENTAS
Dispondrán y ejecutarán un proceso periódico, formal y

oportuno de rendición de cuentas sobre el cumplimiento
de la misión y delos objetivos institucionales y de los
resultados esperados
La rendición de cuentas es la obligación que tienen todas

las servidoras y servidores de responder, reportar,
explicar o justificar...