CONTROL INTERNO

CONTROL
INTERNO
EE

CONTROL INTERNO

“Instrumento de gestión
que se utiliza para
proporcionar
una
garantía razonable del
cumplimiento de los
objetivos establecidos
por
el
Titular
o
Funcionario designado”.

PRINCIPALES FUNCIONES
Promover la eficiencia, eficacia, transparencia
y economía de la entidad, así como la calidad
de los servicios que presta.
Cuidar y resguardar los recursos y bienes delEstado contra todo hecho irregular o situación
perjudicial.
Cumplir la normatividad aplicable a la entidad.

PRINCIPALES FUNCIONES
Garantizar la confiabilidad y oportunidad de
la información.
Fomentar e impulsar la práctica de valores
institucionales.
Promover la rendición de cuentas por los
fondos y bienes públicos a cargo de los
funcionarios o servidores públicos o por
una misión u objetivoencargado.

COMPONENTES DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
1.
2.
3.
4.
5.

Ambiente de Control.
Evaluación de Riesgos.
Actividades de Control
Gerencial.
Información y Comunicación.
Supervisión incluye: Prevención,
Monitoreo, Seguimiento de Resultados,
Compromiso de Mejoramiento.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
Establecimiento de un entorno de
organización favorable alejercicio de
buenas prácticas, valores, conductas y
reglas apropiadas, para sensibilizar a los
miembros de la entidad y generar una
cultura de control interno.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.1 Filosofía
de
la
Dirección
Conducta
y
actitudes que debe
caracterizar a la
gestión
de
la
entidad.

TRANSPARENCIA
DE GESTIÓN

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”1.2 Integridad y valores éticos
Preferencias y juicios de valor que se
traducen en normas de conducta y
estilos de gestión.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.3

Administración
Estratégica
Formulación
sistemática y
correlacionada con los
planes estratégicos
para su administración y
control efectivo.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.4Estructura organizacional
El titular debe desarrollar aprobar y actualizar la
estructura organizativa en el marco de eficiencia
y eficacia que mejor contribuya al cumplimiento de
sus objetivos y su misión.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.5 Administración
de
los
Recursos
Humanos
Políticas y procedimientos necesarios para
asegurar una apropiada planificación y
administración delos recursos humanos
de la entidad, de manera que se garantice
el desarrollo profesional y asegure la
transparencia, eficacia y vocación de
servicio.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.6

Competencia Profesional
Reconocer
como
elemento
esencial
la
competencia profesional del personal, acorde con
las funciones y responsabilidades designadas.
Misión

NORMA GENERAL PARACOMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.7 Asignación de autoridad y responsabilidad
Asignar claramente al personal sus deberes y
responsabilidades así como establecer
relaciones de información, niveles y reglas de
autorización, así como los límites de su
autoridad.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.8 Órgano de Control Institucional
Debe estar debidamente implementada afin de que contribuya de manera
significativa al buen ambiente de control.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
2. “Evaluación de Riesgos”
2.1 Planeamiento de la administración de
riesgos
Es el proceso de desarrollar y documentar
una estrategia clara, organizada e
interactiva para identificar y valorar los
riesgos que puedan impactar en una
entidad impidiendo el logro de los objetivos.

NORMA GENERALPARA COMPONENTE
2. “Evaluación de Riesgos”
2.2 Identificación de los riesgos
Tipificar todos los riesgos que
pueden afectar el logro de los
objetivos de la entidad debido a
factores externos (económico,
ambiental, político, etc.) o
factores internos (infraestructura,
personal, procesos y tecnología).

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
2. “Evaluación de Riesgos”
2.3 Valoración de los riesgos
Permite...