Control interno

Se requiere:
1- Identificar las características de control interno que faltan en cada situación.
2- Identificar el posible problema ocasionado por cada deficiencia en el control.
3- Proponer unasolución para cada problema de control interno.
Caso A:
1) Faltan definir las responsabilidades de cada empleado y delimitar sus funciones.
2) En este caso el problema fue que los programadores dejaronde trabajar porque se estaba modificando el sistema contable de la compañía, pero el programa que estaban desarrollando en el laboratorio no tenía nada que ver con el rediseño de la contabilidad de lacompañía.
3) Se debe clarificar que el software que este en laboratorio es independiente que el que usa la empresa en sus operaciones, y por ende la adecuación del ultimo no debe interferir en eldesarrollo del primero.

Caso B:
1) Falto supervisión y separación de funciones.
2) Puede que la empleada reciba los pagos y no los registre, para así poder sacar el dinero ya que no habría ningúnindicio de que el cliente saldo, y con el paso del tiempo enviar esas deudas a incobrables.
3) Tener a una persona cobrando y a otra pasando los cobros y conciliando el libro de Cuentas por cobrarclientes, y que solo el contador tenga la potestad de enviar las cuentas a incobrable.
Caso C:
1) Falto revisión de los estados financieros por parte del banco e investigación de la situación de la empresacon sus proveedores y clientes.
2) El problema que puede estar presentando el banco es que pueden estar otorgando préstamos a personas o entidades que no tienen conque pagar, arriesgándose a perdersu capital.
3) Analizar los estados financieros de los solicitantes e investigar en la industria y clientes y proveedores la veracidad de la situación que les muestran.
Caso D:
1) Falta de númerossecuenciales en las órdenes de compra.
2) Pueden llegar órdenes de compra duplicadas y no determinarse a que orden corresponde cada pedido.
3) Imprimir o tener un formulario para ordenes de compras...