control

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CLIENTE: DISTRIBUIDORA GLOBALES S.A.C.
APELLIDOS Y NOMBRE:
CARGO:
PERIODO EXAMINADO:
FECHA DE APLICACIÓN:

A. RUBRO: EFECTIVO YEQUIVALENTES DE EFECTIVO

Nº PREGUNTA SI NO N/A
01 ¿Se ha dispuesto adecuadamente la protección de la oficina de caja? X
02 ¿La empresa tiene la política de dar vacaciones al cajeroreemplazándolo con otro trabajador? X
03 ¿La empresa cuenta con caja chica para gastos menudos? X
04 ¿Se deposita integra e inmediata la cobranza? X
05 ¿Existe autorización previa de la salida dedinero? X
06 ¿Se practican arqueos periódicos de efectivo? X
07 ¿El responsable de caja chica rinde cuenta oportunamente de los desembolsos con comprobantes debidamente autorizados? X
08 ¿Lostalonarios de cheques están controlados de manera tal que se impida su utilización indebida? X
09 ¿Es política de la empresa la emisión de cheques en blanco cuando los ejecutivos se encuentranausentes por razones de negocio? X
10 ¿Se concilian mensualmente todas las cuentas bancarias de la empresa? X









PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: DISTRIBUIDORA GLOBALES S.A.C.
PERIODOEXAMINADO:
FECHA DE APLICACIÓN:

EXAMEN DE IDENTIFICACION DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES.
A. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FORTALEZAS.

1. La empresa tiene la política de darvacaciones al cajero reemplazándolo con otro trabajador.
2. La empresa cuenta con caja chica para gastos menudos.
3. Se deposita integra e inmediata la cobranza.
4. Existe autorización previa de la salidade dinero.
5. Se practican arqueos periódicos de efectivo.
6. Los talonarios de cheques están controlados de manera tal que se impida su utilización indebida.
7. Se concilian mensualmente todaslas cuentas bancarias de la empresa.

DEBILIDADES.
1. No se ha dispuesto adecuadamente la protección de la oficina de caja.
2. El responsable de caja chica no rinde cuenta oportunamente de los...