Controles aplicativos
• Objetivos y Técnicas
Contenido
Panorama General de Controles Aplicativos Totalidad Exactitud Validez Acceso restringido Resumen
Controles Aplicativos
• PanoramaGeneral de Controles Aplicativos • Totalidad • Exactitud • Validez • Acceso restringido • Resumen
Controles Aplicativos
Definición Ejemplos
Objetivos del proceso de información
Totalidad Exactitud Validez Acceso restringido
Controles Aplicativos
• Panorama General de Controles Aplicativos • Totalidad • Exactitud • Validez • Acceso restringido • Resumen
TotalidadObjetivo de proceso de información Todas las transacciones deben ser introducidas y aceptadas para ser procesadas.
Totalidad Técnicas de control
Totalidad de los datos de entrada. Verificación de la consecutividad numérica. Comparativos hechos por computadora. Verificación uno por uno.
Técnicas de Totalidad
Totalidad de los datos de entrada El grupo de documentos y eltotal numérico es calculado. Número de documentos. Cantidad total en dinero. Combinación total. La cifra control entra al sistema para ser comparada con el primer total.
Técnicas de TotalidadVerificación de la consecutividad numérica
Establecer un rango de busqueda en los documentos. El sistema no aceptará números duplicados. El sistema no aceptará números fuera de rango. Losnúmeros que falten serán reportados e investigados.
Técnicas de Totalidad
Comparativos hechos por computadora.
Relacionar la secuencia numérica con la lista de documentos aceptados. Si elnúmero no corresponde, el documento no se procesa hasta ser autorizado. A los artículos no relacionados se les debe dar seguimiento.
Técnicas de Totalidad
Verificación uno por uno
Compación de cada documento original con el reporte de registros aceptados. Costoso. Se invierte tiempo. Todos los documentos que se originan se deben tener a la mano.
Totalidad Técnicas de...
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