controles internos
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Publicado: 13 de junio de 2014
CONTROLES INTERNOS FONDO CAJA CHICA
1) Los Fondos de caja chica deberán ser utilizados solamente para pagos de poco monto.
2) Los Desembolsos de caja no deben exceder de 10% del monto total delfondo
3) Los pagos por caja chica se realizan mediante volantes definitivos prenumerados de imprenta expedidos en secuencia, y volantes provisionales para controlar la entrega deefectivo previo al desembolso real, el cual se liquidara con los comprobantes. Los volantes no podrán permanecer más de tres días en caja.
4) Los volantes de caja chica deberán ser firmados por lapersona que aprueba el pago y por quien recibe el dinero.
5) Debe anexarse a los volantes definitivos de caja chica, toda la documentación justificativa por los pagos efectuados.
6) Ladocumentación justificativa de los pagos por caja chica deberán cancelarse con un sello fechador con la inscripción “pagado” y la fecha del desembolso.
7) Para la reposición del fondo de caja chica debehaberse consumido el 60% del monto total del fondo.
8) El cheque de reposición debe hacerse por el total de los comprobantes y a nombre del custodia.
9) Los cheques de reposición debenindicar los números de los comprobantes que se reponen.
10) Está prohibido el cambio de cheques a través del fondo de caja chica.
11) Está prohibido el pago de sueldos a través del fondo de cajachica.
12) El fondo de caja chica debe mantenerse separado de cualquier otro fondo que opere la institución, y el custodia no debe tener acceso al efectivo recibido de los clientes u otro depósito13) Los volantes de caja chica deben ser autorizados por el funcionario del área donde se solicite el desembolso y por el encargado del área financiera.
14) No se permitirá el manejo de dos fondosde caja chica por una sola persona.
15) Cualquier cambio en el monto del fondo de caja chica debe realizarse mediante una comunicación del incumbente de mayor jerarquía.
16) Las políticas para...
1) Los Fondos de caja chica deberán ser utilizados solamente para pagos de poco monto.
2) Los Desembolsos de caja no deben exceder de 10% del monto total delfondo
3) Los pagos por caja chica se realizan mediante volantes definitivos prenumerados de imprenta expedidos en secuencia, y volantes provisionales para controlar la entrega deefectivo previo al desembolso real, el cual se liquidara con los comprobantes. Los volantes no podrán permanecer más de tres días en caja.
4) Los volantes de caja chica deberán ser firmados por lapersona que aprueba el pago y por quien recibe el dinero.
5) Debe anexarse a los volantes definitivos de caja chica, toda la documentación justificativa por los pagos efectuados.
6) Ladocumentación justificativa de los pagos por caja chica deberán cancelarse con un sello fechador con la inscripción “pagado” y la fecha del desembolso.
7) Para la reposición del fondo de caja chica debehaberse consumido el 60% del monto total del fondo.
8) El cheque de reposición debe hacerse por el total de los comprobantes y a nombre del custodia.
9) Los cheques de reposición debenindicar los números de los comprobantes que se reponen.
10) Está prohibido el cambio de cheques a través del fondo de caja chica.
11) Está prohibido el pago de sueldos a través del fondo de cajachica.
12) El fondo de caja chica debe mantenerse separado de cualquier otro fondo que opere la institución, y el custodia no debe tener acceso al efectivo recibido de los clientes u otro depósito13) Los volantes de caja chica deben ser autorizados por el funcionario del área donde se solicite el desembolso y por el encargado del área financiera.
14) No se permitirá el manejo de dos fondosde caja chica por una sola persona.
15) Cualquier cambio en el monto del fondo de caja chica debe realizarse mediante una comunicación del incumbente de mayor jerarquía.
16) Las políticas para...
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