Conversion Del Efectivo

La comprensión del ciclo de conversión del efectivo de la empresa es crucial para la administración financiera a corto plazo este ciclo apoya el análisis de la administración de los activoscorrientes de la empresa y de la administración de los pasivos corrientes.
El ciclo de operación es el tiempo que transcurre desde el inicio del proceso de producción hasta el cobro del efectivo de la ventadel producto terminado.
El ciclo operativo abarca 2 categorías principales de los activos a corto plazo: el inventario y las cuentas por cobrar. Se mide el tiempo transcurrido sumando la edadpromedio del inventario y el periodo promedio de cobro.
C.O = EPI+ PPC
Sin embargo el proceso de fabricación y venta de un producto también incluye las compras, que generan cuentas por pagar. Las cuentaspor pagar disminuyen el num de días que los recursos de una empresa permanecen inmovilizados en el C.O
El tiempo que se requiere para pagar las cuentas por pagar medido en días es el periodo promediode pago (PPP), el ciclo operativo menos el periodo promedio de pago se conoce como ciclo de conversión del efetivo (CCE)
CCE= C.O – PPP
CCE= EPI + PPC – PPP
La compañia aurora sa de cv. Dedicada ala fabricación de platos de papel, tiene ventas anuales de $10,000.00, un costo de bienes vendidos del 75% de las ventas y las compras equivalentes al 65% del costo de los bienes vendidos. Aurora sade cb. Tiene una edad promedio del inventario de 60 dias y un un periodo promedio de cobro PPC de 40 dias y un periodo promedio de pago PPP de 35 dias.
c.o = 60+40= 100
cce= 100 – 35 = 65
c.o =epi + ppc
60 + 40 = 100

10,000.00
7,500.00 x 75%
4,875.00 x 65% compras equivalentes del costo vienes vendidos
Ventas 10,000.000 x75%(60/365) = 1,232.876.20
10,000.00
X 75%
7,500.00 costo de venta
x 65
4,875.000 compras
X 60/365 = 801,369.00

Las decisiones con respecto a la inversión en inventarios dependerá mucho de...