conytamnacion

UNIVERSIDAD DE ORIENTE
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA LA EJECUCION Y CONTROL DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS DE LA
UNIVERSIDAD DE ORIENTE

VERSIÓN 1.0
ENERO 2009

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VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA LA EJECUCION Y CONTROL DE LOSRECURSOS FINANCIEROS
VIGENCIA Y APROBACIÓN

Código: R-DRF-03-01-I
Pág.: 2
Fecha: Enero 2009

Este Manual, elaborado por la Dirección de Organización y Sistemas en
coordinación con las Unidades de Finanzas, entrará en vigencia cuando sea
autorizado por el Consejo Universitario.

Esta Versión 1.0, fue adaptada a los lineamientos exigidos por el Ministerio de
Finanzas a través del SistemaIntegrado de Gestión y Control de las Finanzas
Públicas (SIGECOF).

Para efectos de actualización, este instrumento será evaluado cada año por esta
Dirección, con el objetivo de mantener la pertinencia y apego de las Normas a la
legislación vigente y evitar así su rápida obsolescencia.

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Versión 1.0

VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS
MANUAL DENORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA LA EJECUCION Y CONTROL DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS
SEGURIDAD Y PROTECCIÓN

Código: R-DRF-03-01-I
Pág.: 3
Fecha: Enero 2009

El presente Manual y su contenido, es para uso interno de la Universidad de
Oriente. Por tal motivo, salvo instrucciones diferentes, el mismo no puede ser
modificado total o parcialmente sin la autorización expresa de la Dirección deOrganización y Sistemas, de conformidad con lo dispuesto en el vigente Manual de
Elaboración y Control de Documentos. La inobservancia a esta disposición, será
sancionada de acuerdo a lo contemplado en el Manual de Normas y
Procedimientos del Régimen Disciplinario de la Institución, sin perjuicio de las
responsabilidades civiles y/o penales que la legislación aplicable sobre la materia
establezca.014

Versión 1.0

Código: R-DRF-03-01-I

VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS

Pág.: 4

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA LA EJECUCION Y CONTROL DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS
TABLA DE CONTENIDO

Fecha: Enero 2009

PÁG
VIGENCIA Y APROBACIÓN

.

2

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3

...

.

5

..

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6

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7

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.

9

NORMAS

..

.14

PROCEDIMIENTOS

...

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22

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22

SEGURIDAD Y PROTECCIÓN

.

..

INTRODUCC IÓN
OBJETIVO Y ALCANCE

.

BASES LEGALES

.

GLOSARIO

.

·

Para la Ordenación de Pago

·

Para la Determinación de la Programación de Pago

.

27

·

Para la Cancelación de la Solicitud de Orden de Pago

.

30

·

Para la Cancelación de la Solicitud de Ordende Pago a Través de

.

Transferencias Bancarias Vía Internet

..

..

.

.

·

Para Elaborar la Conciliación de Cuentas Bancarias

·

36

Para el Control y Cancelación de las Retenciones de Impuestos
Nacionales Practicadas a los Proveedores

·

..

.

..

43

Para el Control y Cancelación de las Retenciones de Impuesto
Sobre la Renta al Personal

ANEXOS
·40

.

Formularios

..

.

49

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...

..

.

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Versión 1.0

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DIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA LA EJECUCION Y CONTROL DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS
INTRODUCCIÓN

Código: R-DRF-03-01-I
Pág.: 5
Fecha: Enero 2009

Las operaciones de Administración y Control de losRecursos Financieros abarcan
diversos Procedimientos de especificidad y características heterogéneas que es
imprescindible normar, a los efectos de dotarlo de un Marco Regulatorio que impida
la anarquía y el desorden en la Ejecución y Control del Sistema de Administración
Financiera de la Institución.
Con el fin de darle una Base Jurídica actualizada a estas Normas, el presente
Manual de Normas...