Corte de cheques

OBJETIVOS:
▪ Comprobar que los gastos representan transacciones efectivamente realizadas y que corresponden a los fines propios de la entidad.
▪ Verificar que se encuentren registrados todos los gastos que corresponden al período revisado y que no se incluyen transacciones de periodos anteriores o posteriores.
▪ Verificar que no existen activos capitalizables contabilizados como gastos.▪ Comprobar que los gastos estén adecuadamente contabilizados y presentados, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados.

|PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA |HECHO POR |REVISADO POR |OBSERVACIONES |
|1. Sueldos, hacer la prueba de nominas y efectuar los |LME |GGL| |
|cruces correspondientes. | | | |
|2. Gratificaciones, verificar la razonabilidad de lo |LME |GGL | |
|afectado como importe total al cierredel ejercicio | | | |
|3. Seguro social, verificar la documentación de los pagos |LME |GGL | |
|bimestrales y calculo global por todo el año | | ||
|4. INFONAVIT y SAR, efectuara cálculos globales aplicando |LME |GGL | |
|el 5 % para INFONAVIT y 2% para SAR. | | | |
|5. Honorarios a profesionistas, efectuar la verificación |LME|GGL | |
|documental a través de las pólizas y cerciorarse de que los| | | |
|cálculos son correctos. | | | |
|6.Depreciación y amortización, realizar el cruce |LME |GGL | |
|correspondiente. | | | |
|7. Papelería y útiles de oficina, teléfonos y correos, |LME |GGL| |
|energía eléctrica y otros. Efectuara la verificación | | | |
|documental a través de las pólizas correspondientes. | | | |

SS-PROG
1/2
CORPORACIÓN FABRIL, S. DE R.L. DEC.V.

AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
PROGRAMA DE TRABAJO CAPITAL CONTABLE

OBJETIVOS:
▪ Comprobar que los saldos y movimientos estén de acuerdo con la escritura constitutiva y sus modificaciones, el régimen legal aplicable y los acuerdos de los accionistas y de la administración.
▪ Verificar que los conceptos que integran el capital contableestén debidamente valuados.
▪ Determinar las restricciones que existan
▪ Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.

|PROCEDIMIENTO |HECHO POR. |REVISADO POR |OBSERVACIONERS |
|Compruebe que el capital suscrito se haya exhibido en la forma y...