Coso

Enterprise Risk Management
Integrated Framework COSO
Noviembre 2004

*

*connectedthinking

PwC

Fabián Figueroa B. Gerente de Consultoría en Gestión de Riesgos Corporativos Advisory - PricewaterhouseCoopers Leopoldo Guerra Consultor Líder de Consultoría de Gestión de Riesgos Corporativos Advisory – PricewaterhouseCoopers

Agenda
Parte I • Objetivos del curso • Introducción a COSOII • Enterprise Risk Management – Visión Global • Componentes de ERM 1. Entorno Interno Parte II • Componentes de ERM (continuación) 2. Definición de objetivos 3. Identificación de eventos 4. Evaluación de riesgos

Agenda
Parte III • Componentes de ERM (continuación) 5. Respuesta al riesgo 6. Actividades de control Parte IV • Componentes de ERM (continuación) 7. Información y comunicación 8.Monitoreo Parte V • Roles y Responsabilidades de ERM • Conclusiones y próximos pasos…

• Objetivos del curso • Introducción a COSO II • Enterprise Risk Management –

Visión Global • Componentes de ERM 1.Entorno Interno

Objetivos del curso: Comprender el marco global de Enterprise Risk Management
• Conocer la definición de Enterprise Risk Management e identificar sus

componentesclaves.
• Comprender los conceptos claves, técnicas y metodologías de cada

componente de Enterprise Risk Management – Integrated Framework.
• Conocer los roles y responsabilidades del personal interno y entes externos,

bajo el marco de Enterprise Risk Management.
• Conocer las limitaciones e implicancias de la administración integral de

riesgos y sus implicancias.

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• Objetivos del curso • Introducción a COSO II • Enterprise Risk Management –

Visión Global • Componentes de ERM 1.Entorno Interno

Descripción de la encuesta a CEOs

- Cerca de 1.400 CEO s encuestados por todo el mundo - Desarrollado a finales de 2003 - Objetivos de la encuesta • Opinión de CEOs sobre los riesgos • ERM embebido enla organización • Compañías que demuestran habilidades excepcionales de ERM

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Algunos resultados… menos que la tercera parte considera que sus compañías han alcanzado niveles de funcionamiento necesario para la puesta en práctica completa.
Información para administrar el riesgo a nivel corporativo Terminología común oconjunto de estándares Integración completa con el proceso de planificación estratégica Los datos de administración de riesgos son cuantificados Integración completa a través todas las funciones y unidades de negocio La organización entera entiende su nivel de la responsabilidad personal Los costos de cumplimiento regulatorio se monitorean de cerca Administración y monitoreo para administrar elriesgo de no cumplimiento

26 23 27 19 18 13 32 32
0 5 10 15 20 25 30 35

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Otros resultados… el driver clave de ERM estratégico es la creación del valor
Cuando el ERM esta integrado en la planificación estratégica Porcentaje que indica impacto positivo importante o considerable
La capacidad de los CEO´s de tomarriesgos apropiados ayuda a crear valor Confianza del CEO en las operaciones del negocio Monitoreo de desempeño Crear procedimientos sencillos de gobierno Claridad en la toma de decisiones y cadena de mando. Reputación Comunicación con stakeholders/shareholders Reporte a reguladores Capacidad del CEO´s de pensar en forma empresarial e innovadora Satisfacer metas estratégicas Rentabilidad 0%
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ERM es una prioridad Todos los otros

68% 35% 66% 37% 62% 38% 59% 42% 59% 21% 56% 32% 55% 33% 51% 38% 51% 22% 45% 22% 43% 23% 20% 40% 60% 80% 100%
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Fuente: Gráfico 22 – Beneficios de ERM

Y para muchos ejecutivos senior, las preguntas fundamentales siguen contestar…
- ¿Cómo puedo confiar que los reportes que recibo reflejan...