Costo

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PAPELES DE TRABAJO

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID
FACULTAD DE ADMINISTRACION
MEDELLIN
2009

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION

OBJETIVOS

MEMORANDO DE PLANEACIÓN X-1

MEMORANDO REMISORIO X-2

MEMORANDO DE RECOMENDACIÓN
(Cuentas por cobrar sin tiempo de vencimiento para su recaudo) X-3

MEMORANDO DE RECOMENDACIÓN X-4
(El auxiliar de tesoreríarealiza el Análisis de las edades para la
Provisión de las cuentas de difícil cobro y el porcentaje estipulado
Por ley y además no son revisadas por nadie)

CERTIFICACION REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADORA X-5

CIRCULARIZACION ABOGADO X-6

CIRCULARIZACION DE SEGUROS X- 7

BALANCE GENERAL B/G-1

ESTADO DE RESULTADOS P/G-1

PLANILLA SUMARIA CCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO C-1

PROGRAMA DE AUDITORIA C-2

CIRCULARIZACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR C-3

CONCLUSION DE LA CIRCULARIZACION C-4

RECOMENDACIÓN AL CONTROL INTERNO No 10 C-20

RECOMENDACIÓN AL CONTROL INTERNO No 11 C-21

DICTAMEN DE REVISOR FISCAL

CONCLUSIONES

INTRODUCCIÓN

La revisoría fiscal desempeña un papel muy importante en laempresa la cual estamos auditando, con eficiencia, independencia y objetividad, facilitando el dinamismo y el buen desarrollo económico de la empresa, además como órgano de fiscalización esta estructurado con el animo de dar seguridad a los propietarios sobre el sostenimiento de la administración según las normas legales y estatutarias, así como la seguridad y conservación de los activos de la empresaobservando la fidelidad de los estados financieros.

A través de este trabajo desarrollamos funciones como revisores fiscales en la empresa velando por el adecuado funcionamiento de esta, por lo tanto utilizamos procedimientos de auditoria, papeles de trabajo observando sus objetivos y alcances dentro de la empresa, además por medio de estos papeles de trabajo creamos bases para el análisis yestudio de las herramientas administrativas y financieras de la empresa como su información financiera en procura de encontrar errores y fraudes para así mitigar estas inconsistencias y poder darle a los propietarios la información oportuna y confiable en el rubro de cuentas por cobrar, ya que es un grupo muy importante y necesita de mucho cuidado.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Realizarinformes para los usuarios interesados en los hallazgos del auditor, en el entorno del negocio y su funcionamiento.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

▪ Evaluar evidencia objetiva para obtener resultados sin perjuicios, desviaciones a favor o en contra de la compañía

▪ Desarrollar los criterios establecidos, estandarizados contra los cuales se juzgan las afirmaciones o negaciones de las reglas deldesempeño administrativo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y las nagas.

▪ Establecer comunicación de los resultados mediante informes escritos, que indiquen el grado de credibilidad que hay en la empresa con respecto al buen funcionamiento de esta.

▪ Realizar un examen independiente de la información de la compañía con el objeto de expresar unaopinión sobre dicha información.

▪ Cumplir con los requisitos básicos requeridos en la aplicación de procedimientos de auditoria y pronunciamiento sobre dictámenes de acuerdo a las circunstancias particulares.

▪ Emitir una opinión profesional sobre la información de la compañía, permitiendo tomar decisiones y brindar recomendaciones que mejoren el sistema examinado, descubriendo fraudes,errores e inconsistencias.

▪ Evaluar y valorar el sistema de información que posee la empresa en su estructura, funcionamiento, determinando la autenticidad, integridad y calidad de la información que este produce.

X-1
MEMORANDO DE PLANEACIÓN
ENKOR PROFESIONAL

I. Objetivos

Realizar una evaluación cumpliendo con las Normas de Auditoria de Generalmente Aceptadas (NAGAS) de los...