costos


E*ALUACIÓ* DEL CONTRO* INTE* VIGENCIA 2011 1 *ON*ROL I*TERNO *O*TABLE *.1 E*APA DE RECONOCIMI*NTO 1.*.* IDENTIFICACIÓN * Se tie*en debidamen*e identifi*ados l*s produc*os
del proceso con*abl* q*e d*ben suminis*r*rse a las *emás áreas de la entid*d y a los usuarios
extern*s? 2 Se *ie*en debidam*nte ident*fica*os los productos
de lo* dem*s procesos que se co*st*tuyen en
i*su*os delproceso contable? * Se tie*en identificados en la entidad los *rocesos
que ge*e*an *ransacciones, he*ho* y operaci*ne* y que por lo tan*o se c**s**tuyen en proveedores de
inf*rmación del pro*eso contable? 4 Existe una pol*ti*a median*e la cual las
transacciones, hech*s y oper*cio*es real**ado* en cualq*i*r depen*en*ia d*l ente públ*co, son d*b*da*ent* informados al ár*a contable a tra*és
delos documentos fuent* o *opo*te? 5 S* cum*le la *olítica *ediante *a *ual las
transacciones, hechos y o*er*c*one* realizados en c*alquier depe*de*c*a d*l en*e pú**ic*, son debid*men*e informados al áre* contable a través
de los **cumentos *uente o soport*? 6 *** hechos f*na*cieros, económicos, *ociale* y
ambienta*es r*ali*ad*s por la *ntid*d contable públic* son de fácil y confia*le medi*iónmo*etaria? 7 Las cifras *xistentes en los estados, inf*rmes y
rep*rtes contables se *ncuentran so*ort*das *on
e* documento **óneo correspo*diente? 8910 11 12 13 1.1.2 14 *5 16 17 18 19 20 21 1.1.3 22 23 24 25 2*
CONTABLE CALIFICACIÓN 4,6 4,8 *,8 5,* 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 *on ad**uadas y completa* las **scripciones que
se hacen de las trans*cciones, hechos u
op*raciones en *ldocument* fuente o sopo*t*? Las pe*sona* *ue eje*u*an las *ctividades
relacionad*s *o* ** *roce*o contable conocen *uficie*te*ente las normas que *igen *a
*dministración pública? *as perso*as **e ej*cutan las actividades
r*laci*n*das con el proceso con*able c*noce* suficiente*e*te ** Régi*en d* Contabilidad
Pública aplicable para *a ent*dad? Los h*chos f*nancieros, eco**mi*os, sociales ya*bientales que h*n sido objeto de identifica*ión e**án soportados en documentos *d*neo* y de
co*formidad con la natural*za de los m*smos? Los docum**tos fuente *ue respaldan los hechos
financieros, *conómicos, sociales y ambi*ntales contienen la inf*rmación necesaria par* reali*ar
su adecuad* i*e***fic*ció*? Los *echos financieros, económicos, sociales y
ambien*al*s que han sido objeto de*de*tificación fueron interpre**dos de c****r*idad c*n *o es*ablecido en e* *égimen de *ontabi*idad
Pú*li*a? CLASIF*CACIÓN Los hechos f*nanci*ro*, económicos, soci*les y
amb*e*tales *levados a cabo e* los procesos proveedores de la entid*d han *ido i*cluid*s en *l
proceso co*table? L*s hechos financiero*, económicos, sociales y
am*ien**les realiza*os p*r la e*ti*a* c*nta*l* pública son d* fácily confi**le cla*ifi**ción en el
Ca*álogo Gen*ral de Cuentas? Son a*ecuad*s las cuentas utilizadas pa*a **
clasific*ción d* las tran*acci*n*s, hechos u operaciones reali*ad** *or la entidad contab*e
pública? La cla*i*icación *e las tr*nsacc*o**s, h*chos y
op*racion*s correspond* a una ***recta i*terpretación tant* del marc* conceptual com* del Manual de Proce*imientos del Ré*imen de*ontabi*ida* Pública? El C*tálo*o *eneral d* Cuentas utilizado pa*a *a
clasi*icac*ón *e los hechos fina*cieros, económicos, *ocial*s y ambie*ta*es, corresponde a la últ*ma versi*n pub*i*ada en la *ágina *eb d* la
Contaduría General *e *a N*ción? *on ad*cuada* las cuentas y subcuentas *ti*izadas
para *a *lasi*icació* de *as t*ansacciones, hecho* u
operaciones rea*izadas? Se *laboran y revisa*oportunament* l*s
conciliacion*s bancarias *ara *stablecer *os va**res objeto de clasificac*ón, registr* y cont**l
del *fectivo? S* ejecutan peri*dicamente conciliaciones de
sal*os recíprocos c*n otras entidades públicas? REGISTRO Y A**STE* Se realizan periód*ca**nte c*nciliaciones y cruces
de saldos entre las áreas de Presupuesto, Cont*bi*i*ad, T*sorería, y demá* á*eas y/o
pro*eso* de...