costos

GUAYAQUIL TENIS CLUB


INFORME DEL TESORERO
ING. GUSTAVO HEINERT MUSELLO
ESTADOS FINANCIEROS A NOVIEMBRE/2006


El presente informe tiene por objeto cumplir con lo dispuesto en los estatutos del Guayaquil Tenis Club, artículo 49, literal d) para que los socios estén en conocimiento de la situación financiera del club al 30 de noviembre del 2006.

El informe se inicia con el estudio yel moviendo de las principales cuentas de Tesorería de la estructura del Balance General y Estado de Resultados a Noviembre 30 del 2006. Se ha establecido y analizado los principales indicadores financieros de: Liquidez, Solvencia y Eficiencia; así como las variaciones entre los ejercicios económicos Noviembre 2005 a Noviembre del 2006. Por último se ha revisado el cumplimiento de las cifras delpresupuesto a la fecha antes indicada.


1. ESTRUCTURA DEL BALANCE NOVIEMBRE 2006. Y COMPARATIVO CON EL AÑO 2005.

BALANCE GENERAL
GUAYAQUIL TENIS CLUB
ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS





 
 
 
 
 
 

2005
2006
% VARICION
 

30-NOV.
30-NOV.
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CORRIENTE:
777.782,35
864.827,11
11,19%
 



 
Caja y Bancos
32.496,31160.985,65
395,40%
 



 
Cuentas por Cobrar
567.070,98
563.261,28
-0,67%
 



 
Inventarios

56.215,01
70.980,70
26,27%
 



 
Gastos Anticipados
122.000,05
69.599,48
-42,95%
 


 











ACTIVO NO CORRIENTE:








PROPIEDAD, PLANTA



Y EQUIPO:

6,475,785.58
6,216,848.37
-4.00%





INVERSIONES EN ACCIONES3,300.00
3,300.00
0.00%





ACTIVOS DIFERIDOS
1,283.93
1,283.93
0.00%





Otros

1,283.93
1,283.93
0.00%





TOTAL ACTIVO
7,258,151.86
7,086,259.41
-2.37%















PASIVO

1,360,804.35
918,904.22
-32.47%










PASIVO CORRIENTE
1,213,428.69898,849.99
-25.92%





Obligaciones Bancarias
45,527.89
-
-100.00%





Porción Cte. de Oblig. L/P
278,505.67
129,775.49
-53.40%





Cuentas por Pagar
801,405.68
659,188.01
-17.75%





Gastos Acumulados
87,989.45
109,886.49
24.89%





PASIVO NOCORRIENTE:
147,375.66
20,054.23
-86.39%





Obligaciones a Largo Plazo
147,375.66
20,054.23
-86.39%





PATRIMONIO:

5,897,347.51
6,167,355.19
4.58%





APORTES DE SOCIOS
13,355.77
13,355.77
0.00%





OBRAS DE ARTE
3,380.00
3,380.00
0.00%





RESERVAS2,546,321.13
2,546,321.13
0.00%





SUPERAVIT AÑOS ANTERIORES
3,132,644.33
3,291,769.92
5.08%





SUPERAVIT DEL EJERCICIO
201,646.28
312,528.37
54.99%










TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
7,258,151.86
7,086,259.41
-2,37%















Comentarios de la Variación porcentual entre los dos ejercicioseconómicos

Los principales rubros que componen el activo corriente son: Caja- Bancos con un incremento 395.40%, el crecimiento considerable de las cuentas bancarias es el resultante de la política conservadora en la administración de los fondos del Club, control de gastos, lo que nos ha permitido recobrar cierta liquidez. La cuentas por cobrar ha tenido una recuperación entre un período y otro del0.67%, es decir el departamento de Cobranza ha mantenido la gestión en el año 2006. Los Inventarios se han incrementado en el 26.27% resultante de abrir nuevos puntos de servicio y de la gran afluencia de los socios del club, en este último periodo ha obligado a la administración del Club a incrementar su stock para cubrir la gran demanda.

Por el lado de los Pasivos. Los Pasivos...