Costos

Requisición de compra.
Una requisición de compra es propiedad del Departamento que la origina y no debe ser cambiada por el Departamento que compra sin antes obtener la aprobación del Departamento que la originó. Esto último (control esencial) es importante y actualmente no está claramente definido en algunos de los sistemas de software de abastecimiento más populares en el mercado.
En algunos"ambientes" industriales (ej. la línea de producción), al Departamento que compra le puede ser asignada la responsabilidad de solicitar y comprar bienes. Esto es especialmente cierto para las compras de materia prima donde el Departamento de Compras también es responsable de la administración del inventario.
Una requisición de compra no es una orden de compra y por lo tanto nunca debe ser usadapara comprar bienes o servicios. Tampoco debe ser usada como autorización de pago para una factura proveniente de un proveedor de bienes o servicios
Características que contiene:
1. Nombre del solicitante.
2. Departamento del solicitante.
3. Centro de costo Centro de costos del solicitante.
4. Número de proyecto.
5. Nombre del artículo.
6. Código o número delartículo.
7. Cantidad solicitada.
8. Proveedor o sugerencia del mismo.
9. Fecha de entrega requerida.
Características de concepción comunes:
* Una requisición de compra es propiedad del Departamento que la origina y no debe ser cambiada por el Departamento que compra sin antes obtener la aprobación del Departamento que la originó. Esto último (control esencial) es importante yactualmente no está claramente definido en algunos de los sistemas de software de abastecimiento más populares en el mercado.
* En algunos "ambientes" industriales (ej. la línea de producción), al Departamento que compra le puede ser asignada la responsabilidad de solicitar y comprar bienes. Esto es especialmente cierto para las compras de materia prima donde el Departamento de Compras también esresponsable de la administración del inventario.
* Una requisición de compra no es una orden de compra y por lo tanto nunca debe ser usada para comprar bienes o servicios. Tampoco debe ser usada como autorización de pago para una factura proveniente de un proveedor de bienes o servicios.

Formato de compra a proveedor:

Proveedor:
Un proveedor puede ser una persona o una empresa que abastece aotras empresas con existencias (artículos), los cuales serán transformados para venderlos posteriormente o directamente se compran para su venta.

Estas existencias adquiridas están dirigidas directamente a la actividad o negocio principal de la empresa que compra esos elementos. 

Asientos de proveedores en el libro de diario

A continuación, vamos a ejemplificar cómo se contabilizaría enel libro de diario algunas de las acciones que se pueden realizar con los proveedores.

A. Compro materias primas por valor de 1000 euros a mi proveedor y lo pago al contado:

Asiento compra materias primas y pago al contado

B. Compro materias primas por valor de 1000 euros a mi proveedor y no pago al contado:

Asiento compra materias primas y pago aplazado

Que es una orden de compra.Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor, por determinados artículos a un precio convenido. La solicitud también especifica los términos de pago y de entrega.
La orden de compra es una autorización al proveedor para entregar los artículos y presentar una factura.
Todos los artículos comprados por una compañía deben acompañarse de las órdenes de compra, que se enumeran enserie con el fin de suministrar control sobre su uso.
Por lo general se incluyen los siguientes aspectos en una orden de compra:
- Nombre impreso y dirección de la compañía que hace el pedido
- Número de orden de compra
- Nombre y dirección del proveedor
- Fecha del pedido y fecha de entrega requerida
- Términos de entrega y de pago
- Cantidad de artículos solicitados
- Número de catálogo...