Costos

CAPÍTULO VI:
INGRESOS Y COSTOS

7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión, Depreciación y Amortización de Activos
La inversión total del proyecto en activo fijo será de

S/. 129,075.00

correspondiendo el mayor gasto al rubro inmuebles con S/. 78, 970 que
comprende el valor del terreno e infraestructura. Le siguen en orden de gasto
maquinaria y equipo con S/.26,842.75 muebles y enseres conS/.23,262.25.

CUADRO Nº 25
INVERSIÓN, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACION DE ACTIVOS

7.1.2. Inversión y Reinversión en Capital de Trabajo
En el presente cuadro se muestra la distribución de la inversión y la
reinversión del capital de trabajo, que es el recurso económico destinado
al funcionamiento inicial y permanente del negocio a lo largo del horizonte
de evaluación del proyecto.

CUADRO Nº26
INVERSIÓN Y REINVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

7.1.3. Resumen de las Inversiones
A continuación se muestra el resumen de inversión en Activo Fijo, Activo
Intangible y Capital de Trabajo.

El capital de trabajo para el inicio de las operaciones es de S/.22,182.00 (para
tres meses de operaciones), con menores aportes anuales a partir del año 1
en adelante, debido a la generación defondos por el proyecto.

CUADRO Nº 27
RESUMEN DE LAS INVERSIONES

7.2. Costos y Gastos Proyectados
7.2.1. Materia Prima Directa
Para determinar los costos variables de materiales directos, se ha
tomado el total de habitaciones, que es de 15; a este total se extrajo el
porcentaje, según tipo de habitación, simples 8, dobles 4 y suites 3,
resultando el 53% de materiales directos para simples,el 27% para
dobles y el 20% para suites.

CUADRO Nº 28

MATERIALES DIRECTOS POR SERVICIO

A continuación se presenta un cuadro que muestra el total de atenciones a
ofrecer por cada año según tipo de servicio:

CUADRO Nº 29
PROGRAMA DE ATENCIÓN

Adicionalmente, se muestra el presupuesto total de materiales directos,
tomando en cuenta el costo por servicio calculado y el número deatenciones
p

CUADRO Nº 30

o
r

PRESUPUESTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS
SEGÚN SERVICIO

año, así

se obtiene el total anual requerido a lo largo del horizonte de

evaluación:

CUADRO Nº 31
7.2.2.

PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL Y SERVICIO
DE TERCEROS

Presupuesto de Personal
Se considera en el costo de la mano de obra la remuneración más beneficios
del empleador por cadauno de los trabajadores que tiene.

7.2.3. Gastos Indirectos de Producción
Los costos indirectos de fabricación son generados por la actividad del
negocio, sin los cuales no se podría elaborar la limpieza respectiva.

CUADRO Nº 32
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

7.2.4. Gastos de Administración
Los gastos de administración se relacionan con los pagos que debe realizar
la empresa asus empleados, así como los gastos de oficina necesarios
para que pueda funcionar el pro yecto.

CUADRO Nº 33
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

7.2.5. Gastos de Ventas
En el cuadro de Ventas se presentan los sueldos del personal de ventas,
así como también, los gastos incurridos por concepto de Marketing y
Publicidad.

En cuanto a los gastos de publicidad y marketing incluye 3 rubros:
Publicidad: tarjetas, volantes y volanteó.
Publicidad en páginas Webs: realización de una página web, así como también
publicar en internet en páginas como Facebook y Google.

CUADRO Nº 34
PRESUPUESTO GASTOS DE VENTA

Merchandising: Elaboración porta lapiceros, stikers y llaveros con el logo de la
empresa como obsequio a los clientes, al momento de la compra.

7.2.6. Presupuesto deCostos Directos e Indirectos
El siguiente cuadro muestra los flujos de los Costos Directo como: Materiales

Directos y Mano de Obra Directa, y los Costos Indirectos como: Materiales
Indirectos, Mano de Obra Indirecta.

CUADRO Nº 36
DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO Y AMORTIZACIÓN DEL
INTANGIBLE

7.2.7. Depreciación del Activo Fijo y Amortización de Intangibles
El presente cuadro muestra la...