Creación De Manual De Funciones

DISEÑO DE UN PROCEDIMIENTO ESTÁNDAR PARA LA CREACIÓN DE MANUAL DE AUDITORIA EN LA EMPRESA PAMPA LTDA.









CESAR JULIO MONTES OCAMPO
BORIS EDUARDO NIÑO AVELLANEDA











UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE OCCIDENTE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTOS DE CIENCIAS ECONOMICAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
SANTIAGO DE CALI
2012
DISEÑO DE UNPROCEDIMIENTO ESTÁNDAR PARA LA CREACIÓN DE MANUAL DE AUDITORIA EN LA EMPRESA PAMPA LTDA.







CESAR JULIO MONTES OCAMPO
BORIS EDUARDO NIÑO AVELLANEDA




PROYECTO DE GRADO




Asesor de Pasantía
CARLOS ALBERTO OSORIO PATIÑO




UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE OCCIDENTE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTOS DE CIENCIAS ECONOMICAS
PROGRAMA DECONTADURIA PÚBLICA
SANTIAGO DE CALI
2012
TABLA DE CONTENIDO Pág.



INTRODUCCIÓN 5

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 6

1.1. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 6

1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 6

2. JUSTIFICACIÓN 7

3. OBJETIVOS 8

3.1. GENERAL 8

3.2. ESPECÍFICOS 8

4. MARCO REFERENCIAL 9

4.1. MARCO TEÓRICO9

4.2. MARCO CONCEPTUAL 10

5. METODOLOGÍA 11

5.1 NATURALEZA DE LA INVESTIGACIÓN 11

5.2 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 11

5.2.1 ENCUESTA 11

5.2.2 OBSERVACIÓN 11

6. PROCEDIMIENTO PARA CREAR UN MANUAL 12

6.1 RESEÑA HISTÓRICA 12

6.2 UTILIDAD 12

6.3 CONFORMACIÓN DEL MANUAL 13

6.3.1 IDENTIFICACIÓN 13

6.3.2 ÍNDICE Y CONTENIDO 13

6.3.3 PROLOGO Y/O INTRODUCCIÓN 146.3.4 OBJETIVOS DE LOS PROCEDIMIENTOS 14

6.3.5 ÁREAS DE APLICACIÓN Y/O ALCANCE DE LOS

PROCEDIMIENTOS 15

6.3.6 RESPONSABLES 15

6.3.7 POLÍTICAS O NORMAS DE OPERACIÓN 16

6.3.8 CONCEPTO (S) 16

6.3.9 PROCEDIMIENTOS (DESCRIPCIÓN DE LAS OPERACIONES) 16

6.3.10 FORMULARIO DE IMPRESOS 17

6.3.11 DIAGRAMA DE FLUJO 18

6.3.12 GLOSARIO DE TÉRMINOS 18

6.4 PROCEDIMIENTO GENERALPARA LA ELABORACIÓN DE MANUALES ADMINISTRATIVOS 19

6.4.1 DISEÑO DEL PROYECTO 19

6.4.2 RESPONSABLES 19

6.4.3 DELIMITACIÓN DEL UNIVERSO DE ESTUDIO 19

6.4.4 ESTUDIO PRELIMINAR 19

6.5 FUENTES DE INFORMACIÓN 20

6.6 PREPARACIÓN DEL PROYECTO 21

6.7 PROGRAMA DE TRABAJO 22

7. RECURSOS DISPONIBLES 23

7.1 MATERIALES 23

7.2 INSTITUCIONALES 23

7.3 FINANCIEROS 23

8.PARTICIPANTES DEL PROYECTO 24

9. CRONOGRAMA 25

10. CONCLUSIONES 26

11. BIBLIOGRAFIA 27


INTRODUCCIÓN



Pampa Ltda. Es una entidad de tipo privado, con personería jurídica y patrimonio propio, tiene entre sus objetivos la producción y comercialización de productos alimenticios a base de plátano, maíz y arroz, con el fin de generar utilidades a sus socios.

Sin embargo, aunque hasta elaño 2011 dicha entidad ha logrado satisfactoriamente sus objetivos, ha debido emplear mayor cantidad de recursos materiales, financieros y humanos de los requeridos en condiciones normales debido a la falta de controles que le permitan a la entidad una retroalimentación continua con el fin de mejorar sus procedimientos y lograr una mayor eficiencia en los mismos.

El problema planteado en elpárrafo anterior, requiere del diseño de un manual de normas y procedimientos que al ser implementado en dicha organización, corrija las debilidades de control interno en el manejo del efectivo y del inventario en pro de la optimización de los recursos a ser usados en el proceso decisorio y del logro de los objetivos organizacionales.




























1.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA



1.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Influirá positivamente en la consecución de los objetivos la creación de un manual de funciones y procedimientos para realizar una auditoria interna en la empresa Pampa Ltda.?

1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA

La empresa PAMPA Ltda. Carece en este momento de un cargo o una persona que pueda realizar una auditoria interna sobre los...