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1) Cuáles son los riesgos que se contraen al realizar una Operación de Crédito

La operación más típica de las entidades de crédito, junto con la aceptación de depósitos, es sin duda alguna laconcesión de créditos. Estos como es lógico conllevan la asunción del riesgo de insolvencia por parte del acreditado.

Los factores claves para determinar el riesgo de insolvencia o si se prefiere laincertidumbre de una determinada operación de préstamo son los siguientes:

a) La solvencia del acreditado. Para esto hay que conocer lo mejor posible al cliente y para ello es básico el análisis desu situación económico – financiera bien a través de sus ingresos personales y patrimonio, bien, en el caso de las empresas, a través de sus estados financieros.

b) Las características de laoperación en sí; ya que pueden ser sintomáticos cara a determinar una mayor o menor cantidad de riesgo.

-El plazo (a mayor plazo mayor riesgo).
- La cuantía (a mayor cuantía mayor riesgo). Se entiendeaquí la cuantía no solo de la operación concreta sino el total de las deudas en relación con el patrimonio del acreditado. Las evaluaciones acerca de la tensión financiera que comporta la operaciónpara el acreditado debe de hacerse teniendo en cuenta todas sus cargas anteriores.
- La modalidad del crédito (a mayor ejecutoriedad existe un menor riesgo). Existen, además, determinadasmodalidades de crédito, como el descuento comercial en las que el riesgo se atenúa, tanto por las garantías (derechos de cobro) como por el plazo, los ingresos en cuenta y la ejecutoriedad de los documentosdescontados.
- La finalidad de cada operación de crédito o préstamo (Puesto que financiar circulante implica mayores riesgos que financiar inmovilizado).

c) Las garantías complementarias. Aunque lafinalidad del banco no sea nunca el resarcirse de una mala operación con una buena garantía, lo cierto es que un complemento a las garantías de carácter personal ayuda a una buena resolución de la...