Credito a clientes

CRÉDITO A CLIENTES
Otro de los riesgos con los que se encuentra una empresa es el riesgo de crédito, es decir, el riesgo de no cobrar los créditos concedidos a los clientes. La forma de estudio es diferente según nos encontremos en una empresa industrial, comercial o de servicios o si nos encontramos en una entidad financiera. Nosotros nos centraremos en el enfoque del primer bloque de empresas.Riesgo de crédito
Riesgo de pérdida que se puede producir por el incumplimiento de los pagos debidos a la entidad, es decir, mide la posibilidad de que los fondos prestados no se devuelvan cuando estos venzan. El riesgo es función de la calidad del deudor, del plazo, de la cuantía, de los tipos de créditos, de la moneda, del país, etc. El Riesgo de Crédito también se define como la pérdidaesperada (PE) generada por el incumplimiento del compromiso de pago de un tercero. Cada vez que la empresa trabaje con un cliente que no realice pago anticipado o esté cubierto por algún tipo de garantía (aval, carta de garantía) o lo tengamos incluido en nuestra póliza de seguro de cobros; estaremos ante una posición de riesgo. La posición de riesgo inicial calculada para un cliente variará cada vezque:
• Exista una modificación del plazo de cobro concedido al cliente (Ej. De 60 a 90 días).
• Manteniendo su periodo de cobro, se produzca un incremento en su inversión. De ahí la necesidad que el Departamento Financiero esté presente y dé soporte al Departamento Comercial: Todas las decisiones comerciales tienen sus implicaciones financieras; por ello el Departamento Financiero debe ircoordinado con el Departamento Comercial y proporcionar los análisis y ayuda necesarios. La dirección financiera debe mantener en niveles aceptables los riesgos de la cartera de clientes; mientras que la dirección comercial debe cumplir los objetivos comerciales sin poner en peligro los financieros. El objetivo común de ambos es: GARANTIZAR EL
BENEFICIO Y LA RENTABILIDAD DE LA COMPAÑÍA.
Laclasificación de activos dudosos puede hacerse en función de:
• Por razón de su morosidad (transcurso del tiempo, saldo vencido y no cobrado).
• Por razones distintas de su morosidad (los saldos pueden estar todavía no vencidos pero pueden existir dudas razonables sobre su reembolso). “El riesgo de crédito no lo sufren sólo las entidades financieras sino también las empresas”
Opciones en el análisis yasunción de riesgos de crédito:
• Desarrollo interno propio. Costoso desarrollo y mantenimiento. Mantenimiento del riesgo de la cartera de clientes en balance.
• Compra en el mercado de una solución. Valoración del riesgo en manos de un tercero. Mantenimiento del riesgo de la cartera de clientes en el balance.
• Asegurar la cartera. Valoración del riesgo en manos de un tercero.
Mantenimiento delriesgo de la cartera de clientes fuera del balance en la proporción pactada con la aseguradora contra el pago de una prima. Externalización de las decisiones sobre ventas. Principios básicos en el otorgamiento de créditos
Destacamos los siguientes:
• La Calidad del Crédito es más importante que el aprovechamiento de nuevas oportunidades.
• Un Crédito debe poder recuperarse a través de doscaminos, no
relacionados.
• Los clientes no deben ofrecer dudas, en cuanto a su integridad.
• Si no se conoce básicamente el negocio, no se puede otorgar uncrédito.
• No es necesario ser un genio para decidir correctamente si se dispone de información.
• El ciclo económico es inevitable y el ciclo vital aún más.
• La evaluación de la Dirección y Gestión de las Empresas es clave, aunque es másdifícil que evaluar los Estados Contables.
• Otorgar créditos a las pequeñas empresas es más riesgoso que darlo a las grandes.“ La gestión de los créditos afectan directamente al resultado financiero de la empresa” total o parcial del documento y su distribución por cualquier medio impreso o electrónico sin la autorización escrita de Clase Ejecutiva.
• Se garantiza seguridad prestando debida...