Credito y cartera de organizaciones solidarias
Páginas: 5 (1161 palabras)
Publicado: 18 de septiembre de 2012
CREDITO Y CARTERA DE ORGANIZACIONES SOLIDARIAS
CONCEPTO:
La cartera de crédito es un activo de las organizaciones solidarias compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos de cada institución y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado.
PRINCIPIOS Y CRITERIOSGENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO DE LA CARTERA DE CREDITOS.
1. RIESGO CREDITICIO:
El riesgo crediticio es la probabilidad de que una organización solidaria incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados.
3. PROCESO DE OTORGAMIENTO:
Información previaal otorgamiento de un crédito
▪ Monto de crédito.
▪ Tasa de interés remuneratoria y moratoria nominal anual y sus equivalentes expresados en términos efectivos anuales.
▪ Plazo de amortización, incluyendo períodos muertos, de gracia, etc.
▪ Forma de pago (descuento por nómina, otras).
▪ Periodicidad en el pago de capital y de intereses (vencida o anticipada).▪ Tipo y cobertura de la garantía.
▪ Condiciones de prepago.
➢ Solvencia del deudor:
Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.
CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Créditos de consumo
Se entienden como créditos de consumo lasoperaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto.
CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Créditos de vivienda
Se entienden como créditos de vivienda las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturalesdestinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, a la construcción de vivienda individual o liberación de gravamen hipotecario, independientemente de la cuantía y amparadas con garantía hipotecaria.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría A o “Riesgo Normal”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros delos deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría B o “Riesgo Aceptable, superior al normal”
Los créditos calificados en esta categoría están aceptablementeatendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría C o “Riesgo Apreciable”
Se califican en esta categoría los créditos quepresentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría D o “Riesgo Significativo”
Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGOCalificación de la cartera de créditos por edad de vencimiento
De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:
PROVISIONES
Las organizaciones solidarias deberán constituir como mínimo una provisión general de 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. No obstante cuando el recaudo se efectúe a través de libranza...
CONCEPTO:
La cartera de crédito es un activo de las organizaciones solidarias compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos de cada institución y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado.
PRINCIPIOS Y CRITERIOSGENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO DE LA CARTERA DE CREDITOS.
1. RIESGO CREDITICIO:
El riesgo crediticio es la probabilidad de que una organización solidaria incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados.
3. PROCESO DE OTORGAMIENTO:
Información previaal otorgamiento de un crédito
▪ Monto de crédito.
▪ Tasa de interés remuneratoria y moratoria nominal anual y sus equivalentes expresados en términos efectivos anuales.
▪ Plazo de amortización, incluyendo períodos muertos, de gracia, etc.
▪ Forma de pago (descuento por nómina, otras).
▪ Periodicidad en el pago de capital y de intereses (vencida o anticipada).▪ Tipo y cobertura de la garantía.
▪ Condiciones de prepago.
➢ Solvencia del deudor:
Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.
CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Créditos de consumo
Se entienden como créditos de consumo lasoperaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto.
CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Créditos de vivienda
Se entienden como créditos de vivienda las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturalesdestinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, a la construcción de vivienda individual o liberación de gravamen hipotecario, independientemente de la cuantía y amparadas con garantía hipotecaria.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría A o “Riesgo Normal”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros delos deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría B o “Riesgo Aceptable, superior al normal”
Los créditos calificados en esta categoría están aceptablementeatendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría C o “Riesgo Apreciable”
Se califican en esta categoría los créditos quepresentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO
Categoría D o “Riesgo Significativo”
Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa.
CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGOCalificación de la cartera de créditos por edad de vencimiento
De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:
PROVISIONES
Las organizaciones solidarias deberán constituir como mínimo una provisión general de 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. No obstante cuando el recaudo se efectúe a través de libranza...
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